Активные операции коммерческих банков

Введение.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается

деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в

решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих

именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и

эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое

для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и

платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти

операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.

Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных

операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения

проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и

сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут

исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они

имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так

как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в

тесной взаимосвязи.

1. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки

размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения

необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос

проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой

работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и

значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать

практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1. определить сущность активных операций коммерческих банков;

1. выяснить структуру активов активных операций банков и кратко

охарактеризовать основные из них;

1. изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков

России;

1. выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды

и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области

банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,

материалы периодической печати, статистическая информация.

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

1.1.Экономическая сущность активных операций.

По классификации активных операций, как и по структуре активов

сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями

являются :1

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель

банка;

1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования

инвестиционного портфеля;

1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,

оказываемых банком своим клиентам ;

1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей

инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских

операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями

банков являются:2

1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их

доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в

том, что посредством них банки превращают временно бездействующие

денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения

и потребления;

1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая

права по совместной хозяйственной деятельности;

1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков

заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на

счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и

других коммерческих банках;

1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за

рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.

К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной

валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные

операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)

коммерческих векселей и фондовые операции.3

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и

Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие

операции.4

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова

Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные

операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как

эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций

банков

1.2. Характеристика основных видов активных операций.

Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в

процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием

их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного

капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные

предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и

т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в

масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом

воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль

кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от

кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,

может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения

потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование

населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на

товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от

уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками

прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей

банковских активов.

Инвестиционные операции.2 В процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права

по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого

участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,

как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в

производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение

средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные

вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение

состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции

не приносят банку дохода.

Кассовые операции.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере –

важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих

банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата

вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,

включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков

выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса

и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать

авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она

увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее

пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все

больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с

движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием

денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них

зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных

средств между различными активами, статьями, пропорции между массой

бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. 1 Прочие активные операции, разнообразные по форме,

приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг

их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с

иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские,

товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях

(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит

изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для

удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)

банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной

ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль

посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.3. Структура и управление банковскими активами.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую

часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по

качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов

банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации

активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и

неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.

Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит,

активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:2

1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

2.Инвестиции в ценные бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и сооружения.

В зарубежной практике принято в статью "Наличные деньги и приравненные к

ним средства" включать средства на счетах в федеральных резервных банках и

других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы

в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег,

возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных

операционных расходов.

Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки

покупают эти ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения

доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств

по вкладам перед различными органами власти.

В развитых странах подавляющая часть всех инвестиций приходится на

государственные ценные бумаги. С целью обеспечения ликвидности банки

помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские

акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и

сертификаты товарно-кредитных корпораций, облигации правительственных

учреждений, первоклассные облигации корпораций.

Что касается статьи "Здания и оборудование", то здесь глобальных

проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как

вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься

ежедневно.

В работе российских экономистов также встречается группировка активов

по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка

выглядит следующим образом: 1

1.Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути,

прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и

нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах

у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также

приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты

и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного

месяца.

2.Ссуды.2 Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У

наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее

ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды

до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и

организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что

принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим

банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов.

Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их

Страницы: 1, 2