Банковские риски

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Банковские риски: виды, методы управления».

Выполнил: студент 4-го курса

ФБД ДБУ-2

К.Д. Бондаренко

Проверил:

О.С. Рачковская

Минск 1999

План

Введение ………………………………………………………….. 3

1. Банки как субъекты рыночных отношений …………………. 4

2. Банковские риски: их виды и особенности …………………

3. Понятие стратегии банковского риска, его минимизация …..

4. Анализ кредитоспособности и финансовой

устойчивости заемщика ……………………………………...

Заключение ………………………………………………………

Список литературы ………………………………………………

Введение

Общая социально-экономическая и политическая обстановка в республике

Беларусь привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило

все разрастающийся процесс банкротства банков. Подтверждается мысль

специалистов Всемирного банка о том, что "коммерческие банки неизбежно

столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов".

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что всё нарастающая

неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать

долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отражается

на платежеспособности предприятий и провоцирует дальнейший спад

производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают

в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее

распространенные причины банкротства банков:

- неудачные поиски участников нового капитала;

- неудачная торговля закладными ценными бумагами;

- превышение возможностей над спросом;

- некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и

клиентах банка и др.

Особенность банковского бизнеса, связанного с высоким риском, -

управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому

очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя

оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и

прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего,

как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником

получения высоких доходов". Особое внимание необходимо уделять рассмотрению

элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении

инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с

точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач -

максимизации доходов и минимизации риска.

В связи с этим, целью данной курсовой работы является рассмотрение

основных видов банковских рисков и возможностей сведения их к минимуму, а

также уделяется особое внимание анализу кредитоспособности и финансовой

устойчивости потенциальных заёмщиков банков.

1. Банки как субъекты рыночных отношений.

"Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие

организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в

форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с

Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь"". {4}

Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным

субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает

услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в

своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе

интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как предприятие

может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды

хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен

иметь соответствующую лицензию.

Но вместе с общими чертами банки, как предприятия, имеют отличительные

особенности. Банк, во-первых, действует в сфере обмена как торговое

предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое

предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления сделки по

перераспределению средств между кредитором и заёмщиком на взаимовыгодных

условиях. Банк также является и кредитным учреждением, которое может

одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в

каждый отдельный момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того,

банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными бумагами.

Особенность банка заключается среди прочих моментов в том, что продукт

его деятельности может получать отражение как на стороне активов, так и на

стороне обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.

"Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство

самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны

для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы

не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное

для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы

минимальной прибыли". {1}

Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.

Банк - это торговое предприятие.

Коммерция в банковской сфере базируется на определённых принципах.

Главный среди них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно

большей прибыли. "Второй принцип банковской коммерции умещается в краткую

формулу: "Подешевле купить - подороже продать"". Принцип банковской

коммерции предполагает получение большей прибыли при меньших инвестициях и

меньшей его собственной доли в пассивах.

Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:

- как можно дешевле приобрести капитал,

- продать капитал и услуги по рентабельной ставке,

- снизить риск потерь путём:

а) отбора надёжных клиентов и получения гарантий,

б) диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного

капитала.

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность

банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше,

чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда

рисковое предприятие.

Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом,

своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция

должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает,

что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом

стратегического управления деятельностью банковских учреждений является

стратегия рисков. "Риск - специфическая черта процесса реализации

банковского товара - передача на время, на срок права владения и

использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых

для эффективного использования этой части". {3}

Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск

присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-

разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным

является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до

минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские

риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу)

потери баком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения

дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых

операций.

• Расходы

Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны

с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы за кредитные ресурсы,

покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на

оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В

применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах:

изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов,

выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на

повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других

кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих

мер и так далее.

• Убытки

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения

расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей

операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто

непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с

нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей

и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

• Потери

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли,

выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской

деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий,

описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет

потери, размер которых является показателем уровня рискованности

предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Во втором вопросе курсовой работы будут подробнее рассмотрены виды

банковских и рисков и их особенности.

2. Банковские риски. Их виды и особенности.

Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных

масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не

избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального

уровня.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком

части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных

расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. {3}

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они

подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или

конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери,

возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации,

запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго,

отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране,

стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по

основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую

распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный

риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым

видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по

забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по

балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции,

например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт

степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей

одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и

закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски

регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём

широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных

большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка;

введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный

характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска

банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы

коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Основными видами банковских рисков являются:

1. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5