Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Тематика и распределение часов

|Тема |Лекции |Практика |

|Содержание процесса управления. |0,5 | |

|1.1. Финансовый менеджмент как сфера | | |

|банковского менеджмента | | |

|Требования к финансовому менеджеру | | |

|Нормативные акты, регламентирующие | | |

|процесс финансового менеджмента | | |

|Виды и источники информации, | | |

|необходимые для осуществления | | |

|финансового менеджмента кредитной | | |

|организации | | |

|2.Управление собственными средствами |0,5 | |

|банка | | |

|2.1. Определение собственных средств | | |

|(капитала) банка | | |

|2.2. Понятие достаточности капитала | | |

|банка | | |

|2.2. нормативные требования к размеру | | |

|собственных средств (капиталу) банка | | |

|2.3. оценка качества управления | | |

|собственными средствами банка | | |

|3.Управление заемными средствами |1 | |

|коммерческого банка. | | |

|3.1.Определение заемных средств банка.| | |

| | | |

|3.2. Структура заемных средств | | |

|коммерческого банка | | |

|3.3. Принципы привлечения ресурса | | |

|3.4. Резервирование привлеченных | | |

|средств в ЦБ РФ | | |

|3.5. Реальная стоимость ресурсов | | |

|4.Управление активами коммерческого |1 | |

|банка | | |

|4.1. Принципы управления активами | | |

|коммерческого банка | | |

|4.2. Принципы агрегации активов, | | |

|понятие портфеля банковских активов | | |

|4.3. Понятие качества и целесообразной| | |

|структуры активов | | |

|5. Управление прибыльностью |1,5 | |

|коммерческого банка | | |

|5.1. Элементы управления прибыльностью| | |

|коммерческого банка | | |

|5.2. Минимальная допустимая процентная| | |

|маржа, запас прочности | | |

|6. Управление банковской ликвидностью |1,5 | |

|и рисками | | |

|6.1. Способы управления рисками в | | |

|кредитной организации | | |

|6.2. Теории управления ликвидностью | | |

|6.3. Осуществление управления | | |

|перспективной ликвидностью на основе | | |

|потоков выплат. | | |

|Решение комплексной задачи | |4 |

План занятий (по часам)

1. Содержание процесса управления. Управление собственными средствами

1. Управление пассивами коммерческого банка

3. Управление активами коммерческого банка

4. Управление прибыльностью

5. управление ликвидностью

6.Управление ликвидностью(продолжение)

7-10. Решение компл задачи.

1.Содержание процесса управления банком

Дадим определение банковскому менеджменту в целом:

Банковский менеджмент – научная система управления банковским делом и

персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах

управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.

Банк представляет собой прежде всего общественный институт, в котором

сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и

физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на

получение прибыли , но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных

средств, т.е. на надежность и доверие кредиторов.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и

руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим

инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних

потрясениях.

Содержание банковского менеджмента, как и любого другого, составляют:

планирование,анализ, регулирование, контроль.

1-я составляющая банковского менеджмента -Общее планирование.

Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть

цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с

источниками и затратами. Процесс планирования включает составление

перспективных и текущих планов – прогнозов. Результатом планирования может

являться разработка «бизнес – плана» (сводного плана развития банка), а

так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности

(кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и

т.д.).

2-я составляющая банковского менеджмента – Анализ. Анализ направлен на

оценку деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе

сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами

истекших периодов и с результатами других банков.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных

баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа

являются:

-оценка динамики объемных показателей деятельности банка;

-оценка ресурсной базы;

-оценка состояния активов банка.

3-я составляющая процесса банковского менеджмента –Регулирование.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные

особенности, обусловленные наличием достаточно жесткого государственного

надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование

предусматривает ряд принципиальных требований (в частности) :

- к лицензированию банков,

- ограничению сфер их деятельности,

- достаточности капитала,

- ликвидности,

- формированию обязательных резервов.

Регулирование можно подразделить на внешнее и внутреннее.

В свою очередь, система внутрибанковского регулирования включает и

самостоятельные направления:

1. совершенствование организационной структуры банка;

2. разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и

методических материалов;

3. корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской

политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

4. принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным

направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы

гарантии для защиты от рисков;

5. определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы

обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

4-я составляющая процесса банковского менеджмента –Контроль. Контроль,

как и регулирование в банковской деятельности подразделяется на внешний и

внутренний. Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешним аудитором,

наблюдательным советом. Внутренний контроль может быть инициирован как

самим банком, так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ, что

нашло отражение в Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97 «Об организации

внутреннего контроля в банках».

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в

проверке соблюдения законодательных актов ЦБ РФ, внутрибанковских

инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе

сферы управления.

Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока: финансовый

менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта,

его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами

конкретного банка.

Основными направлениями финансового менеджмента являются:

-разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам

деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д..);

-банковский маркетинг;

-управление активами и пассивами банка;

-управление ликвидностью;

-управление доходностью;

-управление собственным капиталом;

-управление кредитным портфелем;

-управление банковскими рисками.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной

технологии управления экономическими процессами и организации банковских

процедур в рамках единой банковской системы. В условия конкуренции на

денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения;

постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки

сложившихся приемов ведения банковского дела.

В виду вышеперечисленных особенностей к финансовому менеджеру должны

быть предъявлены следующие требования.

1. Знание процесса управления как тавого.

2. В виду, того что кредитная организация очень динамичная структура,

банковский менеджер должен свободно владеть приемами обработки

большого потока информаци. Если на предприятии период, позволяющий

судить о тенеденции его развития составляет от 1 декады до 1

месяца, то в банке, ситуация может измениться в течении часа.

3. Знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность

жестко регулируется со стороны государства.

4. Досканальное знание внутренних технологий, коммуникационных

потоков, источников информации. К слову, ежемесячный объем

отчетности коммерческого банка составляет около 400 страниц

машинописного текста.

Далее будут перечислены нормативные акты, охватывающие вопросы

общебанковского регулирования:

|Название нормативного акта |Направления и вопросы, |

| |регулируемые данным нормативным|

| |актом |

|1. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 01.10.97|Регулирование ликвидности, |

|N 1 "О ПОРЯДКЕ ЕГУЛИРОВАНИЯ |обеспеченности собственными |

|ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ" |средствами, оценка рисков. |

| |Устанавливает нормативные |

| |отношения агрегатов банковского|

| |баланса. |

|ИНСТРУКЦИЯ от 1 октября 1997 |Создание с учетом |

|г. N 17 О СОСТАВЛЕНИИ |Использования международных |

|ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ |стандартов бухгалтерского |

|(Новая редакция Инструкции от |учета и |

|24.08.93 N 17 "Временная |Отчетности необходимой базы|

|инструкция по составлению общей|данных, позволяющей |

|финансовой отчетности |кредитным организациям и |

|коммерческими банками") |надзорным органам более реально|

| |оценить показатели |

| |Ликвидности, |

| |платежеспособности и |

| |доходности банков и на этой |

| |основе определить финансовое |

| |состояние банка. |

|1 июня 1998 г. N 31-П |Определяет методику расчета |

|ПОЛОЖЕНИЕ О МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА |собственных средств (капитала) |

|СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) |банка наиболее приближенную к |

|КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ |международным стандартам. |

|18 июня 1997 г. N 61 ПРАВИЛА |Основополагающий документ в |

|ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В |котором отражены правила |

|КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, |отражения операций. |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6