Отчет по практике в Банке АСАКА

Ташкентское Городское отделение банка «Асака» начало функционировать

как самостоятельная структурная единица 6 января 1998 года. Деятельность

отделения была направлена на выполнение уставных задач Банка, а также

основных принципов денежно-кредитной политики Республики Узбекистан, Указов

Президента по вопросам банковской деятельности и составления расчетов в

народном хозяйстве. Особое внимание было уделено поддержанию малого и

среднего бизнеса, а также повышению устойчивости финансового состояния

обслуживаемой клиентуры.

По состоянию на 01.01.99г. зарегистрированный уставный фонд составил

4583000 тыс.сум. Уставный фонд полностью оплачен. Учредителями СГАКБ

«Асака» являются:

n Министерство Финансов - 91,5%

n Автопром - 5,2%

n Национальный банк РУз - 2,1%

n Народный банк - 1,2%

Ташкентское городское отделение банка «Асака» обслуживает (1112)

клиентов. Основную часть клиентов составляют организации автомобильной

промышленности и ее инфраструктуры, а также предприятия, связанных с

реализацией и техническим обслуживанием автомобилей. В целях своевременного

зачисления выручки за реализованные автомобили организованы и активно

работают спец.кассы городского отделения в помещениях предприятий АО

«Узавтотеххизмат». Также отделением проводилась работа по привлечению

свободных средств населения во вклады. На 01.01.99г. в отделении открыто

953 лицевых счета по вкладам населения. В настоящее время отделение

проводит работу по внедрению пластиковых карточек.

Ташкентское Городское отделение возглавляет Управляющий, который

назначается на должность и освобождается от должности Председателем

Правления банка «Асака». Созданы 17 отделов, таких как: отдел

кредитования, денежного обращения, анализа и статистики, отдел кадров,

отдел безопасности, общий отдел, отдел кассовых операций, вкладных

операций, отдел конвертации, отдел международных расчетов, неторговых

операций, отдел учета финансовых операций (в том числе сектор валютных

операций, операций с наличностью, АУР), отдел программного и технического

обеспечения.

Делопроизводство в ТГО банка «Асака» ведет отдел канцелярского

обслуживания на основании письма Головного офиса № 21/1279 от 08.04.99г. и

Постановления Кабинета Министров РУ № 12 от 12.01.99г. «Об укреплении и

контроле исполнительской дисциплины». Документы, поступающие в банк

проходят обязательную регистрацию в книге входящей корреспонденции. В книге

записывается откуда пришло письмо краткое его содержание и после визы

руководства кому направлено на исполнение. На самом письме ставится штамп с

входящим номером и датой регистрации. На письма, требующие исполнения в

определенный срок заводится карточка контроля за исполнением и начальник

канцелярии контролирует их исполнение. В конце месяца начальник канцелярии

составляет таблицу по всей пришедшей корреспонденции, все ли письма

исполнены и в срок. На основании этого делается анализ и контроль за

исполнительской дисциплиной. Вся исходящая корреспонденция проходит

регистрацию в книге регистрации исходящей корреспонденции. Каждый отдел

имеет свой номер в общем регистрационном номере, например 21-17/1279 - 17

номер отдела денежного обращения. Это нужно для того, чтобы сразу было

видно какой отдел отправил письмо или на запрос какого отдела пришел ответ.

В канцелярии по каждому отделу имеются свои папки-картотеки, в которые

заносятся копии входящих и исходящих писем. Регистрации подлежат так же

фирменные бланки ТГО банка «Асака». Ведется строгий учет за их

использованием. Письма, имеющие гриф «банковская тайна» регистрируются в

отдельной книге регистрации и хранятся в несгораемом шкафу. Копировальная

техника расположена вся в отдельной комнате и ксерокопированием занимается

отдельный специально обученный человек. Количество отснятых документов

регистрируется в книге. Начальник канцелярии несет ответственность за

своевременное исполнение поступающей корреспонденции, а также за

своевременную доставку корреспонденции по назначению. Для этого в штате

канцелярии имеется должность курьера.

В банке важное значение имеет правильная организация работы

бухгалтерского учета, четкая постановка бухгалтерского учета и контроль за

правильным обеспечением функций банка. Для этого требуются определенные

знания, понимание основных принципов и методов бухгалтерского учета.

В Ташкентском городском отделении банка «Асака» отдел учета финансовых

операций имеет следующую структуру: главный бухгалтер, заместитель и

ответисполнители. Работа отдела учета финансовых операций осуществляется

согласно инструкций и положений Центрального банка РУз, а также

установленному распорядку. Организация рабочего дня бухгалтерских

работников устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить

своевременное исполнение поступивших расчетно-денежных документов и

отражение их в бухгалтерском учете по счетам с составлением ежедневного

баланса.

В банке установлен график обслуживания клиентов и документооборота, в

котором указано конкретное время для расчетно-кассового обслуживания

хозяйствующих субъектов и время прохождения документов по всем участкам их

обработки.

График обслуживания клиентуры и документооборот утвержден

руководством банка.

Основным критерием проведения операций с клиентами является

открытие и ведение счетов. Для открытия счета клиент должен представить

следующие документы:

1. Заявление на открытие счета

2. Нотариально заверенная копия учредительного договора.

3. Нотариально заверенная копия свидетельства о включении в гос. регистр

предприятий, выданное органами статистики

4. Документы о госуд.регистрации.

5. Извещение о присвоении регистрационного номера налогоплательщика

6. Карточка с образцами подписей и оттиском печати

7. Нотариально заверенная копия лицензии, если данный вид деятельности

осуществляется на основании лицензии.

Если все документы правильно оформлены, то после разрешающей визы

руководства клиенту открывается депозитный счет до востребования и

заключается договор обслуживания банковского счета. От имени юридического

лица счетом могут распоряжаться уполномоченные им лица, на основании

выданной юридическим лицом доверенности или включения их в карточку с

образцами подписей.

Для оформления ссудных счетов необходимо представление документов,

удостоверяющих получение разрешения на выдачу ссуды. Кроме того банк

открывает сберегательные депозиты для физических лиц.

Приостановление операций по счету производится только по заявлению

клиента или при наложении ареста на счет налоговыми и правоохранительными

органами. При переходе в другой банк клиент представляет письмо с просьбой

перевести счет и возвращает чековую книжку. Кроме того он должен

представить в банк : письменное согласие ГНИ и согласие принимаемого банка

принять клиента вместе с К-2 если она есть. После этого банк, закрывающий

счет перечисляет средства клиента на указанный в письменном согласии счет в

банке «Счета к оплате», куда клиент переходит.

Для закрытия счета клиент за месяц вперед должен письменно уведомлять

банк о закрытии счета, что предусматривается в договоре банковского счета.

Депозитные счета хозяйствующих субъектов закрываются:

n по заявлению владельца счета

n по разрешению органа создавшего организацию

n при ликвидации

n при отсутствии операций по счету в течение одного года, если иной

срок не установлен договором банковского счета.

При закрытии основного хоз.счета субъекта на месте регистрации банку

предоставляется акт налоговых органов об отсутствии обязательств перед

бюджетом.

При закрытии счета по распоряжению банка и зачислении остатка

средств на «счета к оплате», главный бухгалтер или его заместитель

обязаны тщательно проверить по документам все записи в закрываемом счете со

дня вручения клиенту последней выписки.

При проведении расчетных операций по счетам хоз.субъектов

используются следующие документы:

n платежное поручение

n платежное требование

n инкассовое поручение

n расчетный чек

n мемориальные ордера.

Банк хранит денежные средства клиентов на их счетах, зачисляет

поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения об их перечислении

и выдачи со счетов, проводит другие банковские операции, предусмотренные

банковскими нормативными документами и договором между банком и клиентом.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание клиентов оформляется в 2-х

экземплярах и подписывается обеими сторонами. В договоре указываются

основные обязательства сторон, операции проводимые по счету, размеры

комиссионных, процентов по остаткам, минимальная сумма остатков на счете.

Банки несут ответственность за совершение расчетных операций согласно

законодательным актам Центрального банка РУз.

В плане счетов коммерческого банка предусмотрены следующие счета:

20202 - депозиты до востребования правительства и местного хокимията.

20206 - депозиты до востребования частных лиц и частных предпринимателей.

20208 - депозиты до востребования ООО и ТОО

20210 - депозиты до востребования государственных предприятий.

20212 - депозиты до востребования общественных институтов и др.

Кроме того в банке открываются срочные (20600) и сберегательные (

20400) депозиты.

Ссудные счета отражаются на счете 12100-15500, а для клиентов

открывается специальный ссудный счет, откуда клиент имеет право снимать

средства согласно кредитного договора, на основании платежных документов.

Погашение ссуды осуществляется при наступлении срока возврата кредита. Для

погашения клиент предоставляет в банк платежное поручение о снятии с его

расчетного счета процентов за кредит, а также сумму основного долга.

Если средства на счете клиента отсутствуют, то открывается картотека

№2, куда заносятся все неисполненные требования. По мере поступления

средств и оплаты расчетных документов картотека закрывается, при этом

расчеты ведутся в порядке очередности поступления документов на оплату. В

картотеке делается запись на лицевой стороне указывается сумма оплаченных

документов.

Бухгалтерский учет банковских операциях отражается в Главной и

Вспомогательных книгах.

Главная книга - это группа счетов, которые показывают в банковских

финансовых отчетах (балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках и др.).

Счета Главной книги отражают общую информацию, но дают детальной

информации. Главная книга - синтетический учет. Счет Главной книги по

отношению к счетам Вспомогательной книги как бы контрольными счетами. По

операциям в иностранной валюте Главные и вспомогательные книги ведутся

отдельно по каждому виду валюты. Данные контрольных счетов Главной книги

сравниваются с итоговой суммой соответствующих счетов Вспомогательной

книги. Вспомогательные книги (аналитический учет) в банках ведутся в

лицевых счетах (карточках, книгах, журналах), открываемых по каждому виду

учитываемых средств и ценностей с указанием их назначения, а также

владельцев счетов.

Контроль записей в лицевых счетах производится бухгалтерскими

работниками. В Главной и Вспомогательной книге , а также ежедневных

балансах и лицевых счетах, никаких исправлений не должно быть. Запрещается

производить исправления путем подчисток и поправок сумм, а также при помощи

корректирующей жидкости. После составления баланса исправления делаются на

основании исправительных ордеров.

Бухгалтерская отчетность.

ТГО банка «Асака» на основании данных бухгалтерского учета составляют

ежедневный балансовый отчет по форме и объему, установленному Центральным

банком РУз. Ежедневно по остаткам счетов на конец рабочего дня

составляется балансовый отчет по счетам второго порядка. Баланс передается

в Республиканское отделение банка «Асака» после проверки и составления

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9