|
|т | |руб. |вес |
| | |t|t|t|t1|t2|t3|
| | |1|2|3| | | |
| | Активы | | | | | | |
|М1 |Ликвидные средства (из методики Кромонова) | | | | | | |
| |А2+А3+14-147(А-П)-149П+411+421+120 | | | | | | |
|М2 |Текущие активы | | | | | | |
| |«Активы работающие» из методики Кромонова | | | | | | |
| |М2=124+А5+A9+A12 | | | | | | |
|М3 |Вложения и иммобилизация | | | | | | |
| |“Защита капитала» из методики Кромонова | | | | | | |
| |М3= А20+А31+А32+А33+79(А-П)+738 | | | | | | |
|М4 |Прочие активы | | | | | | |
| |(А23) | | | | | | |
| |Баланс | | | | | | |
| |М1+М2+М3+М4 | | | | | | |
| |Пассивы | | | | | | |
|L1 |Средства из системы расчетов | | | | | | |
| |П18 | | | | | | |
|L2 |Привлеченные средства - всего | | | | | | |
| |П1-П18 | | | | | | |
| |В том числе: | | | | | | |
| |L2.1+L2.2+L2.3+L2.4+L2.5 | | | | | | |
|L2.1 |До востребования | | | | | | |
| |(П20) | | | | | | |
|L2.2 |Срочные депозиты | | | | | | |
| |341+343+352+172+173+175+162+163 | | | | | | |
|L2.3 |Ценные бумаги и долговые обязательства | | | | | | |
| |491+492+ 493+494 | | | | | | |
|L2.4 |Прочие кредиторы | | | | | | |
| |(П19) | | | | | | |
|L2.5* |Привлеченные средства - нетто | | | | | | |
| |П26= (П20 - П22) | | | | | | |
|L3 |Собственные средства - всего | | | | | | |
| |(С1+С15+С17+С18) | | | | | | |
| |В том числе: | | | | | | |
| | | | | | | | |
|L3.1* |Собственные средства | | | | | | |
| |(С1) | | | | | | |
|L3.2* |Собственные средства - брутто | | | | | | |
| |(С20) | | | | | | |
|L3.3* |Собственные средства нетто | | | | | | |
| |(С22) | | | | | | |
Расчет коэффициентов на основе консолидированного
баланса банка
(алгоритм расчета и экономическое содержание показателей)
Таблица 14
|Показатель |Алгоритм расчета |Экономическое содержание |
| | |показателя |
|Ликвидность |
|G1 |(М1+М2+М4) / (L1+L2) |Обеспеченность оборотными |
|коэффициент | |средствами привлеченных |
|покрытия | |средств: |
| | |при G1>1 - банк кредитор |
| | |при G1<1 - банк заемщик |
|G2 |L2.1 / (L2.1 - M1) |Уровень обеспечения |
|норма денежных | |ликвидными средствами |
|резервов | |счетов до востребования |
| | | |
|G3 |((L1+L2) - (M2+M4)) /|Степень обеспеченности |
|коэффициент | |финансовыми накоплениями |
|трансформации |/ (L1+L2) |привлеченных ресурсов; |
| | |оптимальный уровень 10 - |
| | |20% |
|Устойчивость |
|G4 |L3.2 / L2 |Уровень обеспеченности |
|коэффициент надежности| |собственными средствами |
| | |привлеченных средств |
|G5 |L3.1 / L3.2 |Обеспеченность собственных |
|коэффициент | |средств - брутто |
|адекватности капитала | | |
|G6 |(L2.2 + L2.3) / L2.1 |Степень устойчивости за |
|коэффициент | |счет возможности управления|
|маневренности | |срочными ресурсами |
|(срочные ресурсы) | | |
|Состояние оборотных средств |
|G7 |L3.3 / (M1+M2+M4) |Степень вовлечения |
|коэффициент состояния | |собственных средств в |
|собственных оборотных | |производительный оборот |
|средств | | |
|G8 |L3.3 / M3 |Степень обеспеченности |
|коэффициент | |собственными средствами |
|иммобилизации | |активов, отвлеченных из |
| | |оборота |
|G9 |L3.3 / L3.2 |Уровень мобильности |
|коэффициент | |собственных средств |
|маневренности | | |
|(собственные | | |
|средства) | | |
|Активность |
|G10 |L2.5 / (M2+M4) |Степень использования |
|коэффициент | |привлеченных средств - |
|использования | |нетто, |
|привлеченных средств -| |значение [pic]10 |
|нетто | | |
|G11 | 1 / (Д1 / L2) |Размер части дохода, |
|рамбурcная способность| |отвлекаемой на возмещение |
| | |задолженности |
|G12 |(М1+М2+М4) / М3 |Уровень вовлечения активов |
|коэффициент | |в оборот |
|использования активов | | |
|Риск |
|G13 |L3.1 / M2 |Степень обеспечения |
|коэффициент | |наиболее рискованных |
|рискованных активов | |активов собственными |
| | |средствами |
|G14 |L3.3 / |Степень обеспечения |
|коэффициент |(L2.1+L2.2+L2.3) |наиболее чувствительных к |
|чувствительных | |изменению процентной ставки|
|пассивов | | |
|G15 |L3.1 / П16 , |Уровень покрытия |
|коэффициент |если П16 < 0, иначе |собственным капиталом |
|безубыточности |- |расходов и убытков |
| |коэффициент не | |
| |рассчитывается | |
Форма выдачи результатов по разделу
“Коэффициентный анализ деятельности банка”
Таблица 15
|Показатель | | | |Причины неоптимального |
| |t1 |t2 |t3 |состояния |
| | | | | |
| | | | | |
3.2. Расчет финансовой прочности.
Таблица 16
|№ п/п|Показатель и алгоритм расчета |Ед.изм. |Значение |
| | | |t1 |t2 |t3 |
|1. |Совокупный доход |млрд. | | | |
| |(Д1) |руб. | | | |
|2. |Условно-переменные расходы |-”- | | | |
| |(Р2+Р10+Р5+Р13) | | | | |
|3. |Промежуточный доход (ПД) |-”- | | | |
| |(Д1 - (Р2+Р10+Р5+Р13)) или (п.1 | | | | |
| |- п.2) | | | | |
|4. |Коэффициент прибыли |ед. | | | |
| |(ПД: Д1) или (п.3 : п.1) | | | | |
|5. |Условно-постоянные расходы |млрд. | | | |
| |(Р8 - Р10) |руб. | | | |
|6. |Доход, обеспечивающий | | | | |
| |безубыточность | | | | |
| |(п.5 : п.4) | | | | |
|7. |Уровень финансовой прочности | | | | |
| |(1 - (п.6 : п.1)) * 100 | | | | |
3.3 Показатели результативности банковской деятельности
и эффективности управления
Сводная таблица результативности банковской деятельности
Таблица17
|№ |Показатель и алгоритм расчета |Оптимальное|Отклонения от |
|п/п| | |оптимального |
| | |значение |значения |
| | |О, % |(t[pic] - О), % |
| | | |t1 |t2 |t3 |
|1.Показатели прибыльности |
|1. |Норма прибыли на капитал |(13,0 | | | |
| |C6 : C1 | | | | |
|2. |Прибыльность активов |(0,6 | | | |
| |C6 : (А1+А24+А30) | | | | |
|3. |Прибыльность |(7,0 | | | |
| |С6 : С7 | | | | |
|4. |Доходность активов |(12,0 | | | |
| |С7 : (А1+А24+А30) | | | | |
|5. |Достаточность капитала |(8,0 | | | |
| |(С1 : (А1+А24+А30) | | | | |
|2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность |
|1. |Удельный вес неоперационных |(30,0 | | | |
| |расходов | | | | |
| |(Р8+Р13) : С7 | | | | |
|2. |Удельный вес операционных расходов |(70,0 | | | |
| |(Р2+Р5) : С7 | | | | |
|3. |Процентная доходность активов |(10,5 | | | |
| |С7.1 : (А1+А24+А30) | | | | |
|4. |Непроцентная доходность активов |(1,5 | | | |
| |С7.2 : (А1+А24+А30) | | | | |
|5. |Процентная маржа (Е1+Е2) : |(6,0 | | | |
| |А1 | | | | |
|6. |Доходная база |:65(75 | | | |
| |А1 : (А1+А24+А30) | | | | |
|7. |Процентный разброс |(3,5 | | | |
| |(С7.1 : А1) - (Р2+Р5) : W | | | | |
| 3. Отношение к активам |
|1. |Операционных расходов |(6,0 | | | |
| |(Р2+Р5) : (А1+А24+А30) | | | | |
|2. |Неоперационных расходов |(3,5 | | | |
| |(Р8+Р13) : (А1+А24+А30) | | | | |
|3. |Расходов на содержание АУП |(2,8 | | | |
| |Р9 : (А1+А24+А30) | | | | |
|4. |Маржи непроцентного дохода |(3,0 | | | |
| |(Д6-Р13) : (А1+А24+А30) | | | | |
|4. Прочие |
|1. |Уровень покрытия неоперационных |(50,0 | | | |
| |расходов неоперационными доходами | | | | |
| |С7.2 : Р13 | | | | |
|2. |Коэффициент просроченной |(7,0 | | | |
| |задолженности по выданным кредитам | | | | |
| |А122 : (А1+А24+А30) | | | | |
Показатели эффективности управления
Таблица 18
|№ |Показатель |Значение |
|п/п| |t1 |t2 |t3 |
|Показатели экономической эффективности и результативности |
|1. |Экономическая результативность | | | |
| |Д1:Р1 | | | |
|2. |Доля затрат на управление | | | |
| |Р8:Р1 | | | |
|3. |Рентабельность деятельности | | | |
| |С6:Р1 | | | |
|Показатели контроля за расходами |
|4. |Расходы на АУП | | | |
| |Р9:(А1+А24+А30) | | | |
|5. |Хозяйственные расходы | | | |
| |Р10:(А1+А24+А30) | | | |
|6. |Прочие расходы | | | |
| |Р7:(А1+А24+А30) | | | |
|7. |Коэффициент затрат | | | |
| |(С12+Р1)/(А1+А24+А30) | | | |
|Примечания: значения С в табл. 3., Д - в табл. 4, Р - в табл.5, Н - в |
|табл.9 |
4. Оценка добавленной стоимости и мультипликатора
капитала
Расчет добавленной стоимости
Таблица 19
|№ |Показатель и алгоритм расчета |Ед. |Значение |
|п/п| |измер. |t1 t2 |
| | | |t3 |
|1. |Совокупный капитал (К) |млрд. | | | |
| |К=С1+С15+С17 |Руб | | | |
|2. |Процент дохода на совокупный капитал |ед. | | | |
| |(н) | | | | |
| |н=С6:К | | | | |
|3. |Норма процента на привлеченный |ед. | | | |
| |капитал (к) | | | | |
| |к=(Р2+Р5):(П20+С18) | | | | |
|4. |Добавленная стоимость |млрд. | | | |
| |ДС=(н-к)*К |руб. | | | |
|Примечания: Значения П в табл.2, С - в табл.3, Р в табл.5. |
Расчет мультипликационного эффекта капитала
Таблица 20
|№ |Показатель и алгоритм расчета |Ед. |Значение |
|п/п| |измер. |t1 t2 |
| | | |t3 |
|1. |Прибыль |млрд.руб| | | |
| |(С6) |. | | | |
|2. |Привлеченные средства |- ‘’- | | | |
| |(П20) | | | | |
|3. |Операционные затраты |-”- | | | |
| |(Р2+Р5) | | | | |
|4. |Мультипликатор капитала |ед. | | | |
| |(Н3) | | | | |
|5. |Уровень процентной ставки по группе |% | | | |
| |пассивов (Q) | | | | |
| |(по П20) | | | | |
|6. |Активы |млрд.руб| | | |
| |(А1+А24+А30) |. | | | |
|7. |Экономическая рентабельность |% | | | |
| |ЭР=(С6+(Р2+Р5)(/(А1+А24+А30) | | | | |
|8. |Результативность мультипликатора |% | | | |
| |капитала | | | | |
| |(ЭР-Q)*Н3 | | | | |
|Примечание: Агрегат С в табл.3, П - в табл.2, Р - в табл.5, Н - в |
|табл.9, ( - в табл.7, |
|А - в табл.1. |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
| 
