|- как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве |

|обеспечения |

|- подвержено ли это имущество порче |

|- каковы издержки по его хранению |

|- кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько акций|

|(паев) он имеет |

|- какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг) |

|- каков опыт и квалификация менеджеров |

|- прибыльна ли компания |

|- кто основные клиенты - поставщики и покупатели компаний |

|- на каких условиях продается товар (услуга)? |

|2. Вопросы об испрашиваемом кредите |

|- на какую сумму клиент хотел бы получить кредит |

|- как им определена эта сумма |

|- достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей |

|- учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок |

|службы активов, финансируемых с помощью кредита |

|- учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в |

|срок? |

|3. Вопросы о погашении кредита |

|- как клиент предполагает погашать кредит |

|- сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного |

|цикла |

|- имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита |

|- есть ли юридические лица готовые дать гарантию, поручительство |

|- каково их финансовое положение? |

|4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита |

|- каков вид обеспечения |

|- кто владелец обеспечения |

|- где и под чьим контролем оно находиться |

|- как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве |

|обеспечения? |

|5. Вопрос об отношениях клиента с другими банками |

|- услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент |

|- обращался ли он за кредитом в другие банки |

|- почему клиент пришел именно в этот банк |

|- имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки |

|погашения? |

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

А. Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как

возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

Б. Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата

кредита. Банк может в случае необходимости сам выбрать свои требования к

кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

В. Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре

формирования его ссудного портфеля.

Банку следует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех

отраслях экономики, в которых банковским служащим, занимающимся

кредитованием, не хватает профессиональных знаний. Правда, банк в данном

случае может привлечь для оценки кредитного предложения компетентных

экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет

гарантией от рисков, связанных с кредитованием

Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов,

а также результатов бесед является определение характера заемщика и его

кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая Заемщику готовить

заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких,

как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми

располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиента, как

правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в

письменном виде.

Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и

стабильности доходов заемщика (юридических и физических лиц). Они

предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (т.е. доходе

после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике,

то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для

проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности

работы в данной фирме.

Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о

среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные,

представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной

из соответствующего банка.

Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в

банках свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его

финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый

кредит.

Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так

называемой “пирамиде долга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или

банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не

исчезает значительная и растущая задолженность клиента по кредитным

карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На

основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении

клиента и его навыках управления денежными средствами.

На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет

определить порядочность клиента и достоверность представленной им

информации. После внимательного изучения всех документов, представленных

потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки нформации, полученной

на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и

начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или

отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то

инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и

сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и

осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить

кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.

При этом отметим, что существуют различия в определении понятия

“платежеспособность” и “кредитоспособность”.

Платежеспособность предприятия - это его возможность и способность

своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время

кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить

кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности

должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку

погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого

банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного

возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.

Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки

кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о

деятельности заемщика в предшествующем периоде. Кроме того, для оценки

возможностей предприятия погашать свои обязательства производится

сопоставление данных, имеющихся в отчетности, об обязательствах предприятия

и источниках средств для их погашения. Такое сопоставление может делаться

на основе данных об обязательствах предприятия и источниках средств для их

погашения не только в целом по суммам обязательств и источниках погашения,

но также по суммам обязательств и источников их погашения, приходящихся на

отдельные короткие периоды.

При различных вариантах оценки кредитоспособности их объединяет то,

что они основываются на данных отчетности и относятся к предшествующему

периоду. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом

характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.

При использовании главным образом данных отчетности оценка

платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается

лишь как предварительная.

Проверки, осуществляемые аудиторскими организациями, используются для

оценки кредитоспособности заемщика. Полезность таких проверок снижается в

связи с тем, что в них используются данные отчетности.

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с

тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние

дел в предшествующем периоде.

Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования

финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы

принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.

При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения

конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств

заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность

реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений

платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции.

Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении

расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности.

Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности.

Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для

характеристики его кредитоспособности.

При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать

неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку,

финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в

различные виды кредиторской задолженности.

Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их

ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение

требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает

внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с

некоторых пор незаслуженно игнорируется.

Соблюдение принципов кредитования рассматривается в зарубежной

литературе как необходимое условие его целесообразной организации. Так, в

изданном в Англии руководстве по банковским услугам отмечается, что

ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд

заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в себя:

Purpose - назначение, цель

Amount - сумма, размер

Repayment - оплата, возврат (долга и процентов)

Term - срок

Security - обеспечение. залог

1.2. Использование опыта зарубежных банков в области оценки

кредитоспособности заемщика.

Существует множество различных методик анализа финансового положения

клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга

банку. В практике банков США применяются “ Правила шести “Си”, в которых

критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си”

(табл. 2).

Таблица 2.

Шесть основных принципов кредитования (правила шести “Си”)

|Характер |Способность|Денежные |Обеспечени|Условия |Контроль |

|( Character) | |средства |е |(Conditions)|(Control) |

| |(Capacity) |(Cash) |(Collatera| | |

| | | |l) | | |

|Кредитная |Подлинность|Прибыль, |Право |Положение |Соответствующ|

|история |клиента и |дивиденды и|собственно|клиента в |ие законы в |

|клиента. |гарантов |объемы |сти на |отросли и |банковской |

|Опыт других |Копия |продаж в |активы, их|ожидаемая |деятельности |

|кредиторов, |устава, |прошлом |срок |доля на |и правила |

|связанных с |решений и |Достаточнос|службы |рынке |относительно |

|данным |других |ть |Вероятност|Сопоставлени|характера и |

|клиентом |документов |планируемог|ь |е |качества |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13