7) бухгалтерську i фiнансову звiтнiсть за останнi чотири звiтних

перiоди (квартали) - для учасникiв - юридичних осiб, якi матимуть iстотну

участь у банку, довiдку Державної податкової адмiнiстрацiї України про

доходи за останнiй звiтний перiод (рiк) - для учасникiв - фiзичних осiб,

якi матимуть iстотну участь у банку;

8) вiдомостi про кiлькiсний склад спостережної ради, правлiння (ради

директорiв), ревiзiйної комiсiї;

9) копiю платiжного документа про внесення плати за реєстрацiю банку,

що встановлюється Нацiональним банком України;

10) нотарiально завiренi копiї установчих документiв учасникiв, якi є

юридичними особами та матимуть iстотну участь у банку;

11) копiї звiту про проведення вiдкритої пiдписки на акцiї - для банку,

який створюється у формi вiдкритого акцiонерного товариства;

12) вiдомостi про професiйну придатнiсть та дiлову репутацiю голови та

членiв правлiння (ради директорiв) i головного бухгалтера банку.

Нацiональний банк України у тижневий термiн з дати подання документiв

для державної реєстрацiї банку вiдкриває тимчасовий рахунок для накопичення

пiдписних внескiв засновникiв та iнших учасникiв банку.

Рiшення про державну реєстрацiю банку або про вiдмову в державнiй

реєстрацiї банку приймається Нацiональним банком України не пiзнiше

тримiсячного строку з моменту подання повного пакета документiв, зазначених

у цiй статтi.

Нацiональний банк України може вимагати вiд заявника виправлення

недолiкiв у поданих документах.

Реєстрацiя банкiв здiйснюється шляхом внесення вiдповiдного запису до

Державного реєстру банкiв, пiсля чого банк набуває статусу юридичної особи.

Нацiональний банк України видає банку свiдоцтво про його державну

реєстрацiю за встановленою ним формою.

Пiдстави для вiдмови в державнiй реєстрацiї.

Нацiональний банк України може вiдмовити в державнiй реєстрацiї банку у

разi, якщо:

1) порушено порядок створення банку;

2) установчi документи банку не вiдповiдають законодавству України;

3) подано неповний пакет документiв, необхiдних для державної

реєстрацiї банку, або цi документи не вiдповiдають вимогам цього Закону чи

нормативно-правових актiв Нацiонального банку України;

4) у Нацiонального банку України є докази, що пiдтверджують вiдсутнiсть

бездоганної дiлової репутацiї чи вiдсутнiсть задовiльного фiнансового стану

принаймнi одного iз засновникiв, що мають iстотну участь у банку;

5) професiйна придатнiсть та дiлова репутацiя голови виконавчого органу

i головного бухгалтера банку, а також членiв виконавчого органу банку не

вiдповiдають вимогам Нацiонального банку України.

Про неповноту поданого пакета документiв та/або про невiдповiднiсть

професiйної придатностi та дiлової репутацiї голови правлiння (ради

директорiв) та головного бухгалтера Нацiональний банк України зобов'язаний

повiдомити уповноваженим особам банку не пiзнiше мiсячного строку з дати

подання документiв.

Про вiдмову у державнiй реєстрацiї банку Нацiональний банк України

приймає мотивоване рiшення. Засвiдчена Нацiональним банком України копiя

рiшення про вiдмову в реєстрацiї банку надсилається уповноваженiй особi

банку рекомендованим листом або вручається пiд розпис.

Вiдмова у державнiй реєстрації банку не може бути здiйснена з iнших

пiдстав, крiм зазначених у цiй статтi.

Особливостi державної реєстрацiї банкiв з iноземним капiталом.

При будь-якому набуттi банком статусу банку з iноземним капiталом, за

умови, що iноземний iнвестор набуває iстотної участi, для державної

реєстрацiї банку з iноземним капiталом додатково до зазначених у статтi 17

цього Закону документiв iноземний iнвестор або за його дорученням банк -

емiтент акцiй, андеррайтер чи будь-яка iнша юридична або фiзична особа, що

має доручення вiд iноземного iнвестора, подає такi документи:

1) нотарiально засвiдчену за мiсцем видачi копiю рiшення уповноваженого

органу управлiння iноземного iнвестора про участь у банку в Українi;

2) письмову згоду на участь iноземного iнвестора у банку в Українi,

видану державним або iншим уповноваженим контролюючим органом країни, в

якiй зареєстровано головний офiс iноземного iнвестора, якщо законодавством

такої країни вимагається одержання зазначеного дозволу, або письмове

запевнення iноземного iнвестора про вiдсутнiсть вимог щодо попередньої

згоди на здiйснення iнвестицiї за кордон;

3) нотарiально засвiдчений за мiсцем видачi витяг з торгового

(банкiвського) реєстру або iнший офiцiйний документ, що пiдтверджує

реєстрацiю iноземного учасника в країнi, в якiй зареєстровано головний офiс

iноземного iнвестора;

4) нотарiально засвiдчену за мiсцем видачi копiю висновку iноземної

аудиторської органiзацiї про фiнансовий стан iноземного iнвестора на кiнець

останнього повного календарного року. Якщо визначений висновок надається

iноземною аудиторською органiзацiєю, яка не входить до перелiку iноземних

аудиторських органiзацiй, визнаних Нацiональним банком України, то такий

висновок має бути пiдтвердженим українською аудиторською органiзацiєю.

Документи, зазначенi в пунктах 1, 2 (крiм письмового запевнення

iноземного iнвестора), 3, 4 частини першої цiєї статтi, повиннi бути

легалiзованi в установленому порядку, якщо iнше не передбачено мiжнародними

договорами, згода на обов'язковiсть яких надана Верховною Радою України.

У разi, якщо iноземний iнвестор є фiзичною особою, вiн подає:

1) письмову згоду на участь iноземного iнвестора у банку в Українi,

видану державним або iншим уповноваженим контролюючим органом країни, якщо

законодавством такої країни вимагається отримання зазначеного дозволу, або

письмове запевнення iноземного iнвестора про вiдсутнiсть вимог

законодавства країни його перебування щодо попередньої згоди на здiйснення

iнвестицiї за кордон. Письмова згода має бути легалiзована в консульськiй

установi України, якщо iнше не передбачено чинним мiжнародним договором,

згода на обов'язковiсть якого надана Верховною Радою України;

2) анкету, яка повинна мiстити, зокрема, iнформацiю про вiдсутнiсть

судимостi.

Якщо документи, зазначенi в цiй статтi, складенi iноземною мовою, вони

повиннi супроводжуватися нотарiально завiреним перекладом українською

мовою.

Нацiональний банк України має право вiдмовити у державнiй реєстрацiї

банку з iстотною iноземною участю за умови вiдсутностi принаймнi одного з

документiв, визначених цiєю статтею, або неналежного оформлення будь-якого

з них. Вiдмова надається в письмовiй формi iз зазначенням вiдповiдних

пiдстав.

Питання 2. Поняття банківського капіталу.

Роздiл III (з Закону України про банки та банківську діяльність).

Капітал, управління, вимоги до діяльності банків.

Глава 6. Капітал, фонди та резерви банку.

Стаття 30. Структура капiталу банку.

Капiтал банку включає:

1) основний капiтал;

2) додатковий капiтал.

Основний капiтал банку включає сплачений i зареєстрований статутний

капiтал i розкритi резерви, якi створенi або збiльшенi за рахунок

нерозподiленого прибутку, надбавок до курсу акцiй i додаткових внескiв

акцiонерiв у капiтал, загальний фонд покриття ризикiв, що створюється пiд

невизначений ризик при проведеннi банкiвських операцiй, за винятком збиткiв

за поточний рiк i нематерiальних активiв. Розкритi резерви включають i iншi

фонди такої самої якостi, якi повиннi вiдповiдати таким критерiям:

1) вiдрахування до фондiв мають здiйснюватися з прибутку пiсля

оподаткування або з прибутку до оподаткування, скоригованого на всi

потенцiйнi податковi зобов'язання;

2) фонди i рух коштiв до них та з них повиннi окремо розкриватись у

опублiкованих звiтах банку;

3) фонди повиннi бути у розпорядженнi банку для покриття збиткiв з

метою необмеженого i негайного використання у разi появи збиткiв;

4) збитки не можуть безпосередньо покриватися з фондiв, а повиннi

проводитися через рахунок прибуткiв i збиткiв.

За умови затвердження Нацiональним банком України додатковий капiтал

може включати:

1) нерозкритi резерви (крiм того факту, що такi резерви не

вiдображаються в опублiкованому балансi банку, вони повиннi мати такi самi

якiсть i природу, як i розкритий капiтальний резерв);

2) резерви переоцiнки (основнi засоби та нереалiзована вартiсть

"прихованих" резервiв переоцiнки в результатi довгострокового перебування у

власностi цiнних паперiв, вiдображених у балансi за iсторичною вартiстю їх

придбання);

3) гiбриднi (борг/капiтал) капiтальнi iнструменти, якi повиннi

вiдповiдати таким критерiям:

вони є незабезпеченими, субординованими i повнiстю сплаченими;

вони не можуть бути погашенi за iнiцiативою власника;

вони можуть вiльно брати участь у покриттi збиткiв без пред'явлення

банку вимоги про припинення торгових операцiй;

вони дозволяють вiдстрочення обслуговування зобов'язань щодо сплати

вiдсоткiв, якщо рiвень прибутковостi не дозволяє здiйснити такi виплати;

4) субординований борг (звичайнi незабезпеченi борговi капiтальнi

iнструменти, якi за умовою контракту не можуть бути забранi з банку ранiше

5 рокiв, а у випадку банкрутства чи лiквiдацiї повертаються iнвестору пiсля

погашення претензiй всiх iнших кредиторiв). При цьому сума таких коштiв,

включених у капiтал, не може перевищувати 50 вiдсоткiв розмiру основного

капiталу зi щорiчним зменшенням на 20 вiдсоткiв вiд його первинної вартостi

протягом 5 останнiх рокiв угоди.

Нацiональний банк України має право визначати своєю постановою iншi

статтi балансу банку для включення до додаткового капiталу, а також умови i

порядок такого включення. Додатковий капiтал не може бути бiльшим 100

вiдсоткiв основного капiталу.

Стаття 31. Розмiр статутного капiталу на момент реєстрацiї банку.

Мiнiмальний розмiр статутного капiталу на момент реєстрацiї банку не

може бути менше:

1) для мiсцевих кооперативних банкiв - 1 мiльйона євро;

2) для комерцiйних банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територiї

однiєї областi, - 3 мiльйонiв євро;

3) для банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територiї всiєї

України, - 5 мiльйонiв євро.

Перерахування розмiру статутного капiталу у гривнi здiйснюється за

офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, встановленим Нацiональним

банком України на день укладення установчого договору.

За пiдсумками року на основi фiнансової звiтностi банки зобов'язанi

коригувати розмiр статутного капiталу на iндекс девальвацiї чи ревальвацiї

гривнi за рахунок та в межах валових доходiв або валових витрат банку

вiдповiдно до методики, встановленої Нацiональним банком України.

Нацiональний банк України має право встановити для окремих банкiв

залежно вiд їх спецiалiзацiї диференцiйований мiнiмальний статутний капiтал

на момент реєстрацiї банку, але не нижче розмiрiв, передбачених цiєю

статтею.

Стаття 32. Порядок формування статутного капiталу банку.

Статутний капiтал банку формується вiдповiдно до вимог цього Закону,

законодавства України та установчих документiв банку.

Формування та збiльшення статутного капiталу банку може здiйснюватися

виключно шляхом грошових внескiв. Грошовi внески для формування та

збiльшення статутного капiталу банку резиденти України здiйснюють у

гривнях, а нерезиденти - в iноземнiй вiльно конвертованiй валютi або у

гривнях.

Статутний капiтал банку не повинен формуватися з непiдтверджених

джерел.

Банк має право збiльшувати статутний капiтал пiсля того, як усi

учасники повнiстю виконали свої зобов'язання щодо оплати паїв або акцiй i

попередньо оголошений пiдписний капiтал повнiстю оплачено.

Банк не має права без згоди Нацiонального банку України зменшувати

розмiр регулятивного капiталу нижче мiнiмально встановленого рiвня. Капiтал

банку не може бути меншим статутного капiталу, необхiдного для заснування

банку.

Забороняється використовувати для формування капiталу банку бюджетнi

кошти, якщо такi кошти мають iнше цiльове призначення.

Стаття 33. Акцiї банку та паї банку.

Банки здiйснюють емiсiю власних акцiй та оголошують пiдписку на паї

вiдповiдно до законодавства України про господарськi товариства та цiннi

Страницы: 1, 2, 3