| |Управление издержками банка |

|Информационно-аналит|Создание информационно-аналитической |

|ическое обеспечение |системы планирования и реализации |

| |финансовых операций |

|Администрирование |Приведение организационной структуры банка,|

| |классификации и квалификации персонала в |

| |соответствие с выбранной стратегией |

| |развития банка |

Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке

Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент"

имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты

сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление

отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в

таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких

известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П.

Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.[1]

В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент,

отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента и

коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка

как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым

присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы,

как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов

государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской

системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с

позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких

авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель,

Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев1.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из

микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее

актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической

цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных

ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики

первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди

исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом

банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р.

Тагирбекова, В.Е. Черкасова1.

В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко,

В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская1) также представлен и

опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные

финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы

России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США

на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как

отечественная банковская система в отличие от системы США построена по

территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка

России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и

экономики.

Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового

менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это

отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в

кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы.

Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в

нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это

единственный экономический субъект, который системно управляет всеми

функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и

в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда

финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых

отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: —

процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками

денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: —

разработка и использование систем и методик рационального планирования и

реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных

средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение

рациональных требований и методических основ построения оптимальных

организационных структур и режимов работы функционально-технологических

систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка

и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на

приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при

условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого

банка, приведены в табл. 3.

Таблица 3

| Заданные параметры |Режим деятельности |

|Максимизация прибыли |Минимально допустимая нормативная |

|банка |ликвидность |

|Максимизация |Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость|

|ликвидности банка |финансовых операций банка |

|Сбалансированность |Норма прибыли, обеспечивающая рыночный |

|прибыльности и |доход. Управление ресурсной базой банка |

|ликвидности банка |на основе ее дифференциации по срокам, |

| |объемам и стоимости соответственно |

| |возможностям активных операций банка |

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система

управления, состоит из двух подсистем:

. управляемой, или объекта управления;

. управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в

финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства,

находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых

операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке

являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который

посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет

целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают

движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая

сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект

управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона

процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах,

операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В

процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и

целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры

трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается

добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Процесс трансформации денежных средств в системе финансового

менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми

операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому в таблице

4 выделены пять блоков устойчивости с 12 подблоками, являющимися функциями

по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки

устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.

Таблица 4

|Финансовая устойчивость |Программирование банка на основе |

|банка |финансово-экономических нормативов |

| |деятельности банка (внешних и |

| |внутренних), программирование и |

| |стратегия деятельности банка |

| |Мониторинг и анализ деятельности |

| |банка, идентификация традиционных |

| |банковских рисков на основе |

| |балансовых обобщений |

| |Текущая оценка экономических выгод,|

| |операционно-стоимостный анализ |

| |банка и трансфертное |

| |ценообразование |

|Организационная устойчивость|Планирование деятельности банка: |

|банка |маркетинговая стратегия и |

| |бизнес-планирование подразделений |

| |банка |

| |Организационное построение банка |

| |(линейная, дивизионная, матричная |

| |структура; ориентация на услугу или|

| |клиента) |

| |Управление человеческим капиталом: |

| |мотивация, материальное |

| |стимулирование, раскрытие |

| |инновационного потенциала |

|Функциональная устойчивость |Специализация банка |

|банка | |

| |Универсализация банка |

|Коммерческая устойчивость |Продуктовая политика банка и |

|банка |функционально-технологическая |

| |поддержка продуктового ряда банка |

| |Финансовый менеджмент клиентуры |

| |банка и его развитие в |

| |инновационное направление |

| |деятельности банка на основе |

| |потребностей клиентов (рынка) или |

| |управление изменениями |

| |(реинжиниринг процессов |

| |обслуживания клиентов) |

|Капитальная устойчивость |Кредитно-инвестиционная политика |

|банка |банка |

| |Эмиссионно-учредительская и |

| |фондовая политика банка |

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами

формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с

организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими

подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской

деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами

финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке

большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического

обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации

деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации

технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к

проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Трехмерный классификатор финансового менеджмента в коммерческом банке

можно представить в виде схемы трех укрупненных блоков управления

процессами формирования и использования денежных ресурсов.

1. Фронтальный блок представляет собой систему управления по разработке

комплексных программ и проектов деятельности банка с учетом заданных

ограничений; методологию управляющих воздействий; организацию и

управление процессами планирования, систематизации и комплексности

разработок; выдачу принципиальных и плановых технических заданий;

мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов,

экономическое и бизнес-планирование; финансово-экономический мониторинг и

организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; разработку

стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации;

оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных

структур; разработку маркетинговых стратегий и программ.

Страницы: 1, 2, 3