увидят в этом свой интерес. А создание такого интереса является делом

местных органов власти, поскольку без банковского обслуживания не могут

обходиться ни население, ни предприниматели.

Для сравнения разного отношения к созданию филиалов рассмотрим два

сопредельных региона. «В Дальневосточном экономическом районе 62% филиалов

местных банков и 38% - иногородних. А в Восточно-Сибирском районе - это

соотношение - 48 и 52%» [3,11].

Еще одна проблема - создание внутренних резервов для покрытия кредитных

и других рисков. Многие банки стали формировать такие резервы после того,

как ЦБ РФ обязал их это делать. А до того банки просто "проедали"

получаемые прибыли, подчас весьма значительные. Таких банков много среди

тех, кто лишился лицензии или находится на грани банкротства.

В выигрыше оказались банки, которые из первой прибыли создали себе

запас прочности в виде достаточных резервов, а уж затем приступили к

формированию своей материальной базы.

Справедливости ради нужно отметить существенное расширение в последнее

время законодательной и нормативной базы деятельности банков. Хотя

нормативной базе зачастую не хватает стабильности. Приведем несколько

примеров из статьи В.С. Захарова «...в 1993 г. менее чем за пять месяцев

ставка рефинансирования ЦБ РФ подскочила с 80 до 210% - более чем в 2,5

раза. В 1994 г. она за 4 месяца упала с 205 до 130%, а затем за три месяца

вновь повысилась до 200%. При этом никаких катаклизмов и даже заметных

изменений в тенденциях развития экономики не происходило...» и еще «...с 1

мая 1996 г. ЦБ РФ снизил нормативы обязательных резервов, а с 11 июня

повысил их...» [3,12].

Такие частые изменения "правил игры" ставят в тупик даже самых опытных

банкиров, вносят нервозность в отношения банков с их клиентами, да и

государство несет потери в виде сокращения налоговых и других поступлений в

бюджет от банков.

Нельзя в этих условиях осуждать банки за то, что они занимаются

краткосрочными операциями или вложениями средств в высоколиквидные активы

вместо долгосрочного вложения средств.

Отдельно хочется сказать о долговременной политике ЦБ РФ в области

обязательных резервов. Существующие (или даже несколько меньшие) нормативы

таких резервов были введены четыре года назад. Тогда в стране буквально

свирепствовала инфляция, и действия ЦБ РФ по изъятию из оборота излишней

денежной массы были понятны. С тех пор ситуация существенно изменилась,

инфляция сократилась на два порядка, а резервные требования все те же.

Методы регулирования деятельности банков со стороны ЦБ РФ, конечно,

должны быть едиными, но учитывать особенности отдельных банков. Например

минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков. Для

Москвы, этот размер даже мал, его можно повысить в несколько раз. А что

касается периферии то здесь просто нет таких денег, чтобы создавать новые

банки. В отдельных регионах существуют одно-два банковских учреждения,

являющихся своеобразными монополистами. Из-за установления высокого уровня

минимального уставного капитала нет никакой надежды на преодоление такого

монополизма в обозримом будущем.

Совершенно очевидно, что банковская система, тип ее структурирования

может значительно ускорять либо замедлять экономическое развитие страны.

Позитивный вклад банков значительно снижают такие факторы, как

неэффективная правительственная политика, дефицит ресурсов, что мы

наблюдаем у нас.

В процессе надзора и регулирования банковской деятельности ЦБ РФ и

другие органы управления должны рассматривать банки не только как объекты

контроля, но и как субъекты экономики. Это означает, что необходимо

учитывать последствия принимаемых управленческих решений для экономики, для

клиентов банков.

Зачастую клиенты банка, главным образом частные вкладчики, просто не

знают, что делать, когда у банка отозвали лицензию. Для некоторых из них

это финансовая катастрофа. Хорошим примером позитивного решения этого

вопроса является Тверьуниверсалбанк, обязательства которого населению были

переданы Сбербанку. Однако так обстоит дело далеко не всегда. На 1 июля

1996 г. в банках, лишенных лицензии, было вкладов населения почти на 1,5

трлн. руб.

Ликвидность банковской системы непосредственно зависит от достаточности

денег в экономике. Об отсутствии необходимого количества денег для

нормального хозяйственного оборота свидетельствуют огромные неплатежи,

бартерные операции, выпуск денежных суррогатов.

Под давлением клиентов банки втягиваются в решение проблемы неплатежей,

в частности, путем выпуска суррогатов денег, в первую очередь векселей. К

этому процессу подключаются и некоторые крупные коммерческие структуры.

Если неплатежи в целом носят статистическую форму, то векселя являются их

мобильным выражением. Поставщикам требуется "нечто", чем можно было бы

расплатиться со своими контрагентами. Этим "нечто" и становятся векселя,

выполняющие роль денежного суррогата. А ведь вексель изначально задумывался

да и применяется за рубежом в других целях - для оформления коммерческого

кредита. За ним обязательно должна стоять товарная сделка. В известных

пределах вексель выполняет и функцию средства платежа. Но он по своему

характеру не предназначен быть средством "расшивки" неплатежей.

Недостаток ликвидности в экономике больно бьет по банковской системе,

которая в отличие от производственных предприятий не может работать "на

бартере".

Основная масса банков хорошо осознает необходимость увеличения

собственных средств, но этому мешают их убыточная деятельность, недостаток

средств у настоящих и потенциальных акционеров.

По расчетам некоторых экономистов, сумма банковских балансов в реальном

исчислении в последние годы не только не растет, но даже снижается. За

первые шесть месяцев 1996 г. сводный баланс банков (без Сбербанка РФ и

Внешэкономбанка РФ) увеличился на 1,2%, кредитные вложения - на 5,3%, в то

время как индекс цен составил около 115%. А ведь баланс банков

свидетельствует об объемах всех их операций, включая спекулятивные. На

основе вышеизложенного будет подробно, на примере ого отделения СБ РФ

разобрано:

- как происходит создание денежных ресурсов банка (собственный,

привлеченный капитал);

- как происходит размещение полученных средств;

- что такое баланс коммерческого банка;

- анализ деятельности коммерческого банка на основе баланса;

Но прежде рассмотрим что есть Сбербанк РФ и его роль в экономике

России.

Немного предыстории. В начале 1993 г. была принята Концепция развития

Сберегательного банка России, разработанная с участием Консорциума

Европейской группы сбербанков. В развитие Концепции были разработаны

стратегические направления деятельности Банка на 1993 - 1994 гг., а также

на 1995 - 1996 гг. и бизнес-планы по их осуществлению. В ходе реализации

этих документов Банк прошел сложный путь превращения из системы

сберегательных касс в универсальный коммерческий банк, предоставляющий

широкий спектр услуг своим клиентам.

В течение 1993 - 1995 гг. уставный капитал Банка вырос с учетом

дефлятора более чем на 40% и составляет в настоящее время 500 млрд. руб.,

активы увеличились на 12% и достигли 142 трлн руб. Полученные результаты

были достигнуты при росте численности банковского персонала на 9%. Банк

поддерживает высокую ликвидность, выдерживает экономические нормативы,

установленные Центральным банком Российской Федерации.

На сегодняшний день Сберегательный банк, став крупнейшим коммерческим

банком страны, занимает прочные позиции на денежном и фондовом рынках.

«Валюта баланса Банка составляет около одной пятой сводного баланса всех

коммерческих банков России. Разветвленная сеть Банка (схема 1)[1],

насчитывающая более 34 тыс. филиалов, делает доступными его услуги для

подавляющего большинства граждан России. Сберегательный банк аккумулирует

около 70% всех вкладов граждан. Количество счетов вкладчиков превышает 230

млн. на которых хранится более 64 трлн руб. и свыше 1 млрд. дол. США. Через

систему Сберегательного банка получают пенсии свыше 11% пенсионеров и

заработную плату - около 7% занятых в экономике России.

В учреждениях Банка обслуживается почти 425 тыс. счетов предприятий и

организаций. Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических

лиц, аккумулированные Сбербанком, составляют 5% общей суммы средств на

счетах юридических лиц в коммерческих банках страны » [13,54].

Сбербанк стал одним из крупнейших операторов на рынке ценных бумаг,

являясь официальным дилером Центрального банка России по ГКО и ОФЗ, а также

платежным агентом Министерства финансов РФ по оплате купонов и погашению

облигаций государственного сберегательного займа. Доля Банка на рынке

государственных ценных бумаг составляет около 40%.

Структура управления Сбербанка РФ[2] Схема 1

Сбербанк Российской федерации

Территориальный банк

(Екатеринбургский территориальный банк)

Отделение Сбербанка РФ

(Норильское отделение СБ РФ)

Сеть Филиалов Норильского ОСБ

В начале 1996 г. Банк получил статус генерального уполномоченного

агента Правительства Российской Федерации по обслуживанию счетов по учету

доходов и средств федерального бюджета.

Кредиты Сберегательного банка составляют более 10% общей суммы

кредитных вложений коммерческих банков страны. Значительная их часть

направляется на развитие экономики России. Доля кредитов, предоставляемых

предприятиям и организациям, в общей сумме выданных Банком кредитов

занимает в настоящее время около 70%, что составляет почти 11 трлн руб. и

более 600 млн. дол. США. На цели прямого кредитования жилищного

строительства Банк направил свыше 3 трлн руб. Ссуды гражданам на

строительство, реконструкцию, покупку индивидуального и кооперативного

жилья и на неотложные нужды занимают свыше 8% в структуре кредитных

вложений Банка, или около 2 трлн рублей.

Банк активно участвует в международной программе по развитию малого и

среднего бизнеса в России, проводимой под эгидой Европейского банка

реконструкции и развития.

Сбербанк осуществляет операции с 26 видами иностранных валют.

Установлены корреспондентские отношения почти с 60 российскими и

зарубежными банками и более чем с 300 банками заключены предварительные

соглашения о развитии сотрудничества в области международных расчетов.

Банк является членом ряда специализированных международных организаций:

Всемирного института сберегательных касс. Европейской группы сберегательных

банков, "ВИЗА Интернэшнл", "Европой Интернэшнл", Международной ассоциации

банковской безопасности, SWIFT. Структура управления банком выглядит

следующим образом.

1.2. Формирование денежных ресурсов банка

Денежные ресурсы банка делятся на три основные категории собственные

средства (капитал), текущие обязательства банка, прочие обязательства.

Важную роль для оценки финансового положения банка имеют его

собственные средства, состоящие из оплаченного капитала, избыточного

капитала, обязательных и добровольных резервов и нераспределенного остатка

прибыли. В зависимости от особенностей банковской системы той или иной

страны структура собственных средств может довольно существенно

различаться.

Особой статьей является избыточный капитал. Поскольку в некоторых

случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающей

номинал, т.е. фактическая прибыль, в эту статью могут также зачисляться и

результаты переоценки некоторых других активов, числящихся на балансе банка

(недвижимость, ценные бумаги), и в этом случае его величина будет отражать

лишь состояние конъюнктуры отдельных специализированных рынков, а не

результаты деятельности банка.

В текущих обязательствах банка выделяются обязательства перед банками,

обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),

обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам, невыплаченные

дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. При этом соотношение перечисленных

статей, особенно обязательств перед банками, клиентурой и по сберегательным

депозитам характеризует основные источники привлеченных ресурсов банка.

В раздел прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего

характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие

сомнительных долгов, другие резервы и провизии, за исключением тех из них,

которые включаются в собственные средства банка.

Эти ресурсы не имеют характера обязательств, подверженных

непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве

сравнительно стабильных, однако, как правило, их удельный вес в объеме

банковских ресурсов невелик.

Рассмотрим подробнее структуру собственных средств банка т.к. они

играют важную роль для оценки финансового положения банка.

В зависимости от особенностей банковской системы той или иной страны

структура собственных средств может довольно существенно различаться.

Акционерный капитал банка представляет собой разрешенный к выпуску

капитал с разбивкой, если необходимо, его общей суммы на различные

категории выпускаемых банком акций. Однако на практике сумма фактически

выпущенного, а также полностью оплаченного акционерного капитала может быть

меньше разрешенной к выпуску. В этом случае в балансе коммерческого банка

также выделяется сумма фактически выпущенного в обращение или оплаченного

акционерного капитала.

После данных о размере акционерного капитала банка следуют цифры,

свидетельствующие о размере созданных банком резервов, которые могут

превышать размеры акционерного капитала (разрешенного, выпущенного или

оплаченного).

Вслед за резервами приводятся данные о размере учредительской прибыли,

полученной от эмиссии акционерного капитала (т.е. разница между

номинальной стоимостью выпущенных акций и фактической выручкой, полученной

от их реализации).

Перечисленные выше статьи вместе с сальдо счета прибылей и убытков

образуют собственные средства коммерческого банка, за счет которых

производится ежегодная выплата дивидендов по его акциям.

Если акционер банка желает получить обратно свою долю участия в его

капитале (что не распространяется на распределение результатов последующей

деятельности банка), он может осуществить это путем реализации

принадлежащих ему ценных бумаг на фондовой бирже при условии, что другие

акционеры банка не обладают преимущественным правом покупки как ранее

выпущенных, так и вновь выпускаемых акций банка.

Уставный капитал. При образовании банка в заявке на регистрацию

Страницы: 1, 2