убыток денежных ресурсов

нехватку денежных ресурсов

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Кредитная

система

Предложение Спрос на

капитала денежный

(спрос на капитал

обязательства) (предложение

Приложение № 4

Динамика лизинговых услуг

в России [13] (млн. руб.)

1994

1995 1996

Лизинг оборудования 9 178,5 107 608,0 641 213,2

Лизинг недвижимости - -

29 423,7

Всего

670 636,9

Приложение № 5

ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной

заявки (КЗ).

Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела

(кредитными инспекторами).

Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью

получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой

кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы

клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без

особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?

3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован

с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел

высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов

заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что

заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и

имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность

намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком,

подтверждающих целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной

информации по целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый

менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации

кредитуемой деятельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным

документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица

необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько

поручитель оценивает характер заемщика.

1.2. Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что

заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право

подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или

аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц,

особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность

подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и

лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3. Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что

заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или

потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить

проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной

отчетности.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3. Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

и товарно-материальных запасов;

1.3.8. Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,

оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми

аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9. Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению

себестоимости.

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,

располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для

предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов,

предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий

отторжения;

1.4.3. Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной

стоимости.

1.4.4. Положение банка как кредитора:

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным

платежам;

-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств

погашения кредитов другими кредиторами.

1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового

анализа.

1.5. Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические,

налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика

возвратить кредит.

Основные процедуры:

1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности

предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной

деятельности;

1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на

рынке;

1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4. Влияние импорта;

1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной

плате.

2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при

необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое

обеспечение для возврата кредита.

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен

отработать три пояса обеспечения кредита.

2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее

предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения

является однозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 %

(двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых

депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть

превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности

клиента.

2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно

надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы

Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений

(внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут

представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны,

заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение

своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко

оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор

залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически

закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его

невозврате.

Приложение № 6

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

|1.1.Ф.И.О. | |

|1.2. Паспортные данные. | |

|1.3. Дата и место рождения. | |

|1.4. Место проживания (с какого | |

|периода) по прописке и | |

|фактическое. | |

|1.5. Семейное положение. | |

|1.6. Количество иждивенцев. | |

|1.7. Место и продолжительность | |

|работы. Адрес предприятия и | |

|телефон | |

|1.8. Характер работы. | |

|1.9. Годовая зарплата или за | |

|период, предшествующий дате | |

|обращения за кредитом. | |

|1.10. Наличие собственности | |

|(недвижимость , земельный | |

|участок, автотранспорт). | |

|1.11. Страхование собственности.| |

|1.12. Прочие источники дохода; | |

|его стабильность и размер; | |

|предполагаемый годовой доход; | |

|наличие других доходных вложений| |

|(наличие ценных бумаг, вкладов).| |

|1.13. Наличие обязательств, | |

|уменьшающих доходы, в т. ч. | |

|Алименты | |

|1.14. Привлекался ли к уголовной| |

|ответственности. | |

|2.1 .Место работы, | |

|продолжительность, годовой доход| |

|супруга (супруги). Адрес, | |

|телефон. | |

|2.2.Ф.И.О., домашний адрес и | |

|телефон ближайших родственников.| |

|3.1. Наличие задолженностей и их| |

|состояние, платежи по кредиту и | |

|процентам. | |

|3.2. Прочие обязательства по | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15