умовою сплати визначенного відсотку, забезпеченості та цільового

використання.

Банківський кредит виступає однією з провідних форм кредитування як

суб'єктів господарювання, так і населення.

Роль банків в процесі суспільного перерозподілу ресурсів є надзвичайно

важливою й має тенденцію до постійного зростання. В таблиці 1.1.1

представлена динаміка обсягів кредитів, що були надані банками України:

Табл.1.1.1.

|Дата |Заборгованість по кредитах перед банками |Темп |

| |України, млн.грн. |росту, %|

| |Усього |в тому числі у валюті | |

| | |національній |іноземній | |

|01.01.92 |1,5 |1,5 |0 |- |

|01.01.93 |44 |42 |2 |2933,33 |

|01.01.94 |536 |515 |21 |1218,18 |

|01.01.95 |2973 |2614 |359 |554,66 |

|01.01.96 |8471 |6173 |2298 |284,93 |

|01.01.97 |11263 |7672 |3591 |132,96 |

|01.01.98 |13158 |8769 |4389 |116,83 |

|01.01.99 |16640 |8727 |7913 |126,46 |

|01.01.00 |21793 |9392 |12401 |130,97 |

|01.01.01 |30138 |13918 |16220 |138,29 |

|01.03.01 |32543 |15673 |16870 |107,97 |

Таким чином, кредитна активність комерційних банків України протягом

1992-2001 років постійно зростає: заборгованість по кредитах перед банками

України зросла з 1,5 млн. грн. на 01.01.92 до 30138 млн. грн. на 01.01.01.

Найвищі темпи росту спостерігались протягом 1992- 1995 років, що було

пов’язане із становленням банківської системи України. Сучасні тенденції

свідчать про підвищення загальної ділової активності в країні, що стало

наслідком наявних тенденцій росту ВВП. Протягом 2000 року кредитний

портфель банків України зріс з 21793 млн. грн., до 30138 млн. грн., або на

38,29 % (з врахуванням фактору інфляції – 20,26%). Протягом першого

кварталу 2001 року обсяг наданих кредитів продовжував зростати і на кінець

березня склав 32543 млн. грн.

Кредитування є однією з традиційних банківських операцій. Можна

говорити про виняткове значення даних операцій для банку, адже прибутки від

їх здійснення не лише займають одну з провідних місць у структурі

банківських доходів, а й багато в чьому формують загальну стратегію

розвитку установи.

На діаграмі представлена структура статей доходів агрегованого звіту

про прибутки та збитки 40 найкрупніших банків України за дев’ять місяців

2000 р. Наведені данні свідчать, що найбільшу питому вагу мають процентні

доходи, отримані від юридичних осіб, переважна частина яких є наслідком

проведення операцій по кредитуванню – 35% від доходів комерційних банків.

Необхідно виділити таке поняття, як система банківського кредитування.

СБК – це модель, що охоплює основи організації, принципи, об'єкти та методи

кредитування, механізми надання та погашення позик, перелік та можливості

використання різних форм та видів банківського кредитування, а також

систему контролю в процесі кредитування. СБК може мати специфічні

властивості в залежності від конкретних макроекономічних умов, якості

законодавства, розвитку банківської справи в конкретній країні, інших

факторів. Для України характерна така основа побудови системи банківського

кредитування:

. Ліберальна: клієнт не зобов'язаний триматися одного певного банку; він

сам обирає собі партнера в залежності від якості обслуговування,

перспектив розвитку взаємовідносин тощо;

. Договірна: всі питання, що виникають між банком та позичальником в

процесі кредитування вирішуються на договірній основі з врахуванням

чинного законодавства;

. Комерційна: комерційні банки здійснюють всі свої операції за рахунок

власних та залучених коштів з метою отримання прибутку, отже, кожен банк

вирішує самостійно питання про надання позички з врахуванням

співвідношення ризик-доходність.

Таким чином, на Україні сформувалась багатоваріантна система

кредитування, що передбачає вибір найбільш прийнятної форми проведення

кредитної операції з метою найповнішого задоволення потреб суб'єктів

кредитних відносин.

Водночас сучасна система кредитування не відмовляється від традиційних

загальних принципів її побудови. Принципи кредитування – це основні

положення банківської системи, що визначають процес кредитування. Можна

виділити такі основні принципи кредитування:

Принцип обов'язкового повернення суми кредиту є основним положенням,

що визначає суть кредиту як такого та відрізняє його від інших вартісних

категорій. Даний принцип передбачає, що сума позики обов'язково має бути

повернена кредитору у визначений кредитним договором термін. Неповернення

позички означає, що проект було не реалізовано, отже кошти були направлені

не ефективно, в результаті чого суб'єкти кредитної угоди отримують збитки.

Принцип строковості також є одним з основних принципів кредитування, і

означає, що позичка має бути не просто повернена, зобов'язання мають бути

виконані у конкретний строк. Отже, дотримання банком даного принципу

дозволяє йому визначати обсяги необхідних ресурсів, планувати їх

використання і, таким чином, підвищувати свою стійкість та ефективність

використання позичкового капіталу.

Принцип платності означає, що позичальник повинен сплатити кредитору

ціну за право використовивати його ресурси як винагороду за прийняття ним

на себе кредитного ризику. Розуміння даного принципу дозволяє нам ще раз

переконатися, що позичковий капітал є продуктивним, тобто здатним до

самозростання.

Принцип платності є важливим елементом системи кредитування, так як

породжує зацікавленість кредитора у наданні позички, стимулює позичальника

до більш ефективного використання кредитних ресурсів, дозволяє банкам

покривати свої витрати на проведення кредитних операцій та нарощувати

обсяги позичкового капіталу.

Одним з основних принципів банківського кредитування є принцип

забезпеченості кредиту, що означає наявність у банку права для захисту

своїх інтересів, недопущення збитків від неповернення боргу через

неплатоспроможність позичальника. Реалізація забезпечення є джерелом

погашення позики, сплати відсотків та інших платежів, що виникають під час

дії кредитного договору за умов, що позичальник не в змозі виконати свої

зобов'язання.

Принцип цільового використання є одним з основних положень

банківського кредитування в Україні. Він означає, що отриманий кредит має

бути використаний лише на цілі, що передбачені кредитним договором.

Кредитні кошти можуть призначатися для:

. поповнення оборотних коштів;

. здійснення капітальних витрат та інвестицій;

. забезпечення споживчих витрат.

Отже, дотримання банками України вказаних принципів дозволяє значно

підвищити ефективність кредитних операцій, підвищити доходи від їх

проведення, забезпечити собі стійкість та стабільність, таким чином,

зберегти інтереси інвесторів та вкладників банку.

Кредитні відносини є складними і багатогранними. Для більш ґрунтовного

їх дослідження необхідно звернутися до розгляду питання суб`єктів та

об`єктів банківського кредитування.

Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий та

відображає стосунки між кредиторами та позичальниками з приводу

перерозподілу вартості на засадах повернення та платності. Сторони

кредитної угоди називаються суб`єктами кредитних відносин, а матеріальні

цінності (проекти, цільові програми), відносно яких укладається кредитна

угода – об`єктами кредиту.

Таким чином:

Кредитор – суб`єкт кредитних відносин, який надає позику іншому суб`єкту

господарської діяльності у тимчасове користування. Кредитором може бути

юридична або фізична особа, у розпорядженні якої є тимчасово вільні кошти.

В процесі здійснення банківського кредитування кредитором виступає банк.

Банки можуть надавати кредити як у національній, так і в іноземній

валюті. Прямий банківський кредит надається безпосередньо тим

позичальникам, які мають у цьому потребу, на підставі індивідуальних

кредитних угод. Непрямий банківський кредит надається через посередника.

Він може набирати форми фінансових зобов'язань банку. Прикладом непрямого

банківського кредиту може бути облік векселів, факторингові, фондові,

гарантійні операції тощо.

Позичальник – суб`єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове

користування кошти на умовах повернення в обумовлений строк та оплати.

Позичальником можуть виступати юридичні та фізичні особи, а також держава.

Специфіка кредитних відносин полягає в тому, що суб`єкти цих відносин

можуть бути як кредиторами так і позичальниками. Найбільш поширеними

кредитними відносинами є відносини між банками та суб`єктами господарської

діяльності.

Об'єктом банківського кредиту є грошовий капітал, що приймає форму

позичкового капіталу. Можна говорити, що кредит є основною формою руху

позичкового капіталу. Формулу руху позичкового капіталу можна представити у

вигляді:

Г - ….. - Г`

Банк надає кредити на здійснення заходів, передбачених статутом

позичальника, на підставі індивідуальної кредитної угоди з урахуванням

власного кредитного ризику. Діяльність банків у галузі кредитування має

бути спрямована на проведення єдиної грошово-кредитної політики в країні,

на зміцнення та стабілізацію національної валюти.

Кредити надаються позичальникам для здійснення заходів, пов'язаних із:

. розвитком поточної виробничої діяльності та товарообігу;

. експортно-імпортними операціями позичальника;

. задоволенням споживчих потреб;

. іншими напрямами функціонування господарської діяльності;

Забороняється використання позичальниками кредитів:

• на покриття збитків;

• придбання цінних паперів будь-яких підприємств. Кредити, які отримані

комерційними банками за рахунок централізованих ресурсів Національного

банку України, не можуть бути спрямовані:

• на конвертування національної валюти у валюту інших держав;

• викуп державного майна;

• використання в цілях, які не обумовлені кредитною угодою. У разі

отримання централізованих ресурсів Національного банку України комерційні

банки не мають права здійснювати операції з продажу власних кредитних

ресурсів іншим банкам.

На діаграмі представлені обсяги банківських кредитів за напрямками

кредитування станом на 01.03.2001 р.:

Таким чином, переважна частина кредитів припадає на кредити в поточну

діяльність суб’єктів господарювання – 9596 млн.грн., значна частка кредитів

наданих для фінансування експортно-імпортних операцій клієнтів – 5121

млн.грн. Кредити в інвестиційну діяльність склали лише 1073 млн.грн. Така

ситуація свідчить, що хоча в економіці України і намітились тенденції росту

та деякі інші позитивні зрушення, інвестиційна активність банків

залишається слабкою, а переважна частина коштів направляється для

фінансування поточних короткострокових потреб суб’єктів господарювання.

Якісний розгляд та аналіз сутності категорії кредит вимагає

різнобічного підходу до досліджуваного явища. В зв'язку із цим вважаємо за

необхідне навести якнайширшу класифікацію кредитних операцій.

Відповідно до основних категорій позичальників виділяють:

. Кредити галузям народного господарства

. Кредити населенню

. Кредити органам державної влади

На діаграмі наведена структура заборгованності комерційних банків

Україіни за кредитами в зележності від типу позичальника

Наведені данні свідчать, що станом на 01.03.01 переважна частина в

структурі наданих позик припадає на кредити суб`єктамв господарювання –

64% (20672 млн.грн., ), значна частина коштів надається органам державної

влади - 33% (10828 млн.грн.), що пов`язане із сучасною економічною

Страницы: 1, 2, 3