1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О

порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с

учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных

организациях, расположенных на территории Российской Федерации,

утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных

учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам

обязательных экономических нормативов.

3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую

инструкцию до кредитных организаций.

4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие

редакции инструкции, утвержденной приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации С.К. Дубинин

Инструкция N1 предъявляет требования минимальному размеру капитала

банка, нормативам достаточности, ликвидности и т.д.

Данные требования контролируются в рамках ежемесячной отчетности,

предоставляемой коммерческими банками в ЦБ.

3. Собственные средства (капитал) банка.

Первоначально минимальный размер капитала банка исчислялся в экю, однако

в связи с введением с 1.01.99 единой валюты в странах европейского

Экономического и валютного союза (евро) в нормативные акты Банка России

были внесены соответствующие изменения.

Эти изменения были определены в указании ЦБР от 1 февраля 1999 г. N 493-

У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России",

текст указания был опубликован в "Вестнике Банка России" от 10 февраля 1999

г., N9. Указание вступило в силу со дня публикации.

Итак, на сегодняшний момент определены следующие требования к

минимальному размеру капитала банка:

1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка

устанавливается соответственно:

- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной 4,0 млн. евро;

- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. евро.

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка,

определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной

прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. евро (начиная с 1

января 1999 г.).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет

сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. евро, с 1 января 1999 г. не

могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации

(кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах

для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных

металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму,

превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2. Собственные средства (капитал) банка

Указанием ЦБР от 6 августа 1998 г. N 311-У установлено, что начиная с

отчетности по состоянию на 1 января 1999 г. фактическое значение

собственных средств (капитала) кредитных организаций ниже 100 тыс. евро -

для небанковских кредитных организаций, 1 млн. евро - для банков, 5 млн.

евро - для банков, которые осуществляют деятельность, указанную в п.1.3,

является нарушением обязательных экономических нормативов

2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете

обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с

Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала)

кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У (в ред. указания ЦБР от 4

февраля 1999 г. N 496-У) в абзац двадцать второй пункта 2.1

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г. и

утрачивают силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.

4. Норматив достаточности капитала банка (Н1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к

суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы

созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по

ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного

риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского

учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

К

Н1 = _____________________________ х 100%,

Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на

внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения

7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)"

Приложения 9 к настоящей Инструкции);

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,

рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504,

50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и

по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в

зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих

размерах:

_________________________________________________________________________

¦от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн. евро ¦

_________________________________________________________________________

¦с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7%¦

¦c 1.02.99 г. - 8% с 1.02.99 г. - 9% ¦

¦с 1.01.2000 г. - 10% с 1.01.2000 г. - 11% ¦

_________________________________________________________________________

Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с

капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования

по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом

от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%.

5. Нормативы ликвидности банка (H2,H3,H4,H5).

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать

своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются

нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также

по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как

соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов

активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования:

ЛАм

Н2 = ______ х 100%,

ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на

счетах, определенных в инструкции N1.

ОВм - обязательства до востребования

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере

20%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы

ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт

Н3 = ______ х 100%,

ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных

активов и остатков на счетах, определенных в инструкции N1.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с

баланса на 1.02.98 г. - 50%, с баланса на 1.02.99 г. - 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение

всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и

поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам

(капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам,

полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше

года:

Крд

Н4 = _______ х 100%,

К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в

драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также

50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а

также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком

погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере

120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение

ликвидных активов и суммарных активов банка:

ЛАт

Н5 = _______ х 100%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на

счетах, определенных в инструкции N1.

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в

инструкции N1.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере

20%.

6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков (Н6)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств

(капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = _____ х 100%,

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе

взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по

депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим

гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых

счетах бухгалтерского учета;

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными

лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции

N1;

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере

25%.

7. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как

процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и

собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также

величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ---------- х 100%;

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке

приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом

заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено

соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере

800%.

8. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)

устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам

одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных

средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = ______ х 100%,

К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются

обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов

(вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным

кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом

Страницы: 1, 2, 3