|
правильность и своевременность поступления средств на счете поставщика
должна обеспечиваться КБ поставщика. КБ, участвующие в расчетах или
проведении расчетной операции, несут солидарную ответственность перед
плательщиком. Для плательщика моментом исполнения п/п является зачисление
перечисляемой суммы на р/с поставщика.
Преимущества расчетов с помощью п/п: - они являются простой формой
расчетов; - они являются быстрой формой расчетов; - как правило, эти
расчеты выгодны для плательщика (если платеж совершается после поставки
товаров и услуг); - если поставщик требует предоплаты, то расчет с помощью
п/п выгоден для поставщика.
Недостатки: - п/п не гарантируют расчеты в соответствии с договором на
поставку товаров и услуг.
47. Расчеты по аккредитиву.
Эта форма расчетов обеспечивает гарантию платежа. Документарные аккредитивы
являются преобладающей формой международных расчетов. Виды аккредитивов: 1)
– денежные (используются для перевода денежных средств); - товарные
(используются при расчетах за товары и услуги); 2) – отзывной (при отзывном
аккредитиве возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика);
- безотзывной (при безотзывном аккредитиве не возможно прекращение схемы
платежа без уведомления поставщика); 3) – подтвержденный (при
подтвержденном аккредитиве Б гарантирует оплату в случае нехватки средств
плательщика, депонированных на аккредитивном счете); - неподтвержденный (
при неподтвержденном аккредитиве не гарантирует).
Наиболее гарантированный вид платежного документа: товарный безотзывный
подтвержденный аккредитив. Аккредитив представляет собой поручение Б-а
покупателя Б-у поставщика об оплате расчетных документов против
представления поставщиком документов, оговоренных в заявлении на открытие
аккредитива. При получении заявления на открытие аккредитива КБ плательщика
списывает средства с р/с плательщика и бронирует/депонирует на отдельном
аккредитивном счете Б-а поставщика. В заявлении на открытие аккредитива
плательщик указывает документы, против которых будет совершен платеж. После
этого происходит списание средств с аккредитивного счета и зачисление
средств на р/с поставщика.
Преимущества аккредитива: - для поставщика в том, что средства депонируются
на отдельном счете; - для плательщика гарантирована поставка товаров и
услуг, поскольку Б поставщика списывает средства с аккредитивного счета
только при особых условиях.
Недостатки аккредитива: - длительное время документооборота; - Б обязан
проверять документы от поставщика только по формальным признакам.
1. Заявление на открытие аккредитива. 2. Договор (указывается форма
аккредитива). До выставления заявления на открытие аккредитива заключается
договор между поставщиком и покупателем, в котором оговаривается
аккредитивная форма расчетов. При этом указывается вид аккредитива,
документ, который будет предоставляться поставщиком в его КБ и является
основным для списания средств с аккредитивного счета и зачисления средств
на р/с поставщика. 3. Заявление. В КБ поставщика открывается аккредитивный
счет. Зачисление средств на аккредитивный счет. 4. Уведомление об открытии
аккредитива. 5. Поставка товаров и услуг. 6. Предоставление в Б документа,
который был заявлен в заявлении на открытие аккредитива. 7. Зачисление
средств с аккредитивного счета на р/с поставщика. 8. Уведомление о
поступлении средств на р/с.
48. Реорганизация кредитных организаций: слияние, выделение, присоединение.
Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме
слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. В ряде
случаев в результате реорганизации появляются новые кредитные организации,
и процедура их регистрации повторяется, как и в отношении вновь созданных
кредитных организаций. Документы, необходимые для государственной
регистрации реорганизуемых кредитных организаций, должны представляться в
территориальное учреждение ЦБ в течение месяца со дня принятия решения о
реорганизации. За регистрацию кредитной организации, созданной в результате
реорганизации, взимается сбор 0,01% от размера уставного капитала кредитной
организации.
В результате слияния двух или нескольких кредитных организаций образуется
новая кредитная организация. Ее руководство должно представить в
территориальное учреждение ЦБ такие же документы, как те, что необходимы
для первичной регистрации кредитной организации. Кроме них, они должны
представить протоколы общих собраний кредитных организаций с решением об
образовании новой кредитной организации в форме слияния, передаточные акты
реорганизуемых кредитных организаций, договор о слиянии, в котором
определяется порядок слияния, конвертации акций или долей в уставном
капитале в акции или доли в капитале новой организации. Также
представляются балансы кредитных организаций на дату принятия решения о
слиянии и заключение антимонопольного комитета о соблюдении антимонопольных
правил. Дальше процедура прохождения документов аналогична той, которую мы
рассматривали, говоря о регистрации кредитных организаций.
При присоединении одна кредитная организация или несколько кредитных
организаций присоединяются к другой (основной) кредитной организации.
Требуется представить ходатайство кредитной организации, к которой
присоединяются другие кредитные организации, о согласовании изменений и
дополнений, вносимых в ее учредительные документы. Основная кредитная
организация остается, но в ее устав вносятся изменения, а присоединяемые
кредитные организации ликвидируются, об их ликвидации делается запись в
Книге государственной регистрации кредитных организаций. Также
представляются протоколы общих собраний всех участников реорганизации в
форме присоединения, где принято решение о присоединении, передаточные
акты, протокол совместного общего собрания участников, на котором
утверждаются все изменения и дополнения, вносимые в устав, договор о
присоединении (оговариваются вопросы конвертации долей или акций), список
участников кредитной организации, баланс присоединяемых кредитных
организаций на дату принятия решения о присоединении и заключение
федерального антимонопольного органа.
При разделении кредитная организация перестает существовать, на ее базе
создаются две или более новые кредитные организации. Документы: все
документы, необходимые для создания новой кредитной организации, протокол
общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором
принято решение о реорганизации в форме разделения, разделительный баланс и
баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия решения о
разделении.
При выделении продолжает существовать старая кредитная организация, а из
нее выделяются одна или несколько новых. Документы: протокол общего
собрания участников, на котором было принято решение о разделении,
разделительный баланс кредитной организации, документы, необходимые для
регистрации новых кредитных организаций.
Реорганизация кредитной организации в форме преобразования означает смену
организационно-правовой формы. Законодательство допускает не более 50
участников в закрытом акционерном обществе и обществе с ограниченной
ответственностью. Если кредитная организация хочет увеличить количество
участников, она должна преобразоваться в открытое акционерное общество.
Документы: передаточный акт, баланс преобразуемой кредитной организации. ЦБ
не предъявляет требования о соответствии уставного капитала преобразуемой
кредитной организации минимальному размеру уставного капитала на дату
преобразования. Также не требуется предварительное получение согласия ЦБ на
приобретение учредителем более 20% акций.
49. Формы безналичных расчетов.
Под формой безналичных расчетов понимается — совокупность способов платежа
и соответствующего документооборота. Способ платежа предполагает выбор
соответствующего платежного документа. К таким документам относятся:
платежные поручения и др.
а) Расчеты с помощью платежных поручений. Схема расчетов с помощью
платежных поручений.
1. Договор о поставке 2. Поставка товаров и услуг. 3. Платежное поручение.
4. Платежное поручение КБ поставщика. 5. Извещение о зачислении средств на
р/с. 6. Извещение о списании средств с р/с.
Платежное поручение — письменное поручение клиента Б-у о списании средств
со счета клиента и переводе средств на счет поставщика.
Б обязан не только списать сумму, указанную в платежном поручении (п/п), но
и обеспечить ее перевод по назначению. Б, выполняя поручение клиента,
действует как комиссионер. Обязанность Б-а по выполнению п/п получила в ГК
свое дальнейшее развитие, а именно: обязанность Б-а считается выполненной с
момента зачисления средств на счет Б-а, который обслуживает поставщика или
получателя средств.
Поставщик или получатель средств в рамках исполнения п/п может требовать
это исполнение только от своего Б-а, т.е. поставщик может обращаться только
к своему Б-у, а не Б-у получателя. При этом правильность и своевременность
поступления средств на счете поставщика должна обеспечиваться КБ
поставщика. КБ, участвующие в расчетах или проведении расчетной операции,
несут солидарную ответственность перед плательщиком. Для плательщика
моментом исполнения п/п является зачисление перечисляемой суммы на р/с
поставщика.
Преимущества расчетов с помощью п/п: - они являются простой формой
расчетов; - они являются быстрой формой расчетов; - как правило, эти
расчеты выгодны для плательщика (если платеж совершается после поставки
товаров и услуг); - если поставщик требует предоплаты, то расчет с помощью
п/п выгоден для поставщика.
Недостатки: - п/п не гарантируют расчеты в соответствии с договором на
поставку товаров и услуг.
б) Расчеты с помощью платежных требований-поручений (Птп) . Платежное
требование-поручение выписывает поставщик товаров и услуг.
Схема расчетов с помощью Птп.
1. Договор поставки. 2. Поставка товаров и услуг. 3. Поставщик направил в Б
Птп. 4. КБ поставщика направляет это Птп в КБ плательщика. 5. Акцепт
платежа. 6. Извещение плательщика о списании средств с р/с. 7. Извещение о
зачислении средств на р/с.
Птп выгоден прежде всего для плательщика.
в) Расчеты с помощью инкассо. При расчетах по инкассо клиент направляет
своему Б-у (Б-у-эмитенту) поручение об осуществлении за счет клиента
получения средств от плательщика или получения акцепта платежа. Данное
платежное поручение называется инкассовым поручением.
При расчетах с помощью инкассовых поручений Б-эмитент должен получит
деньги, которые причитаются не ему, а его клиенту, т.е. Б-эмитент является
поверенным клиента. Поэтому Б, получивший инкассовое поручение, может
привлекать для его исполнения др. Б (исполняющий Б). Отношения между Б-ом-
эмитентом и исполняющим Б-ом строятся на передоверии, т.е. исполняющий Б
является также поверенным клиента.
1. Договор. 2. Товары и услуги. 3. Инкассовое поручение. 6. Акцепт платежа.
7. Извещение о списании средств. 8. Извещение о зачислении средств.
г) Расчеты чеками. Чек — письменный приказ чекодателя своему Б-у о выплате
чекодержателю суммы денег, указанной в чеке. При расчетах чеками возможно
использование чека на предъявителя. Также чеки являются универсальным
платежным средством (в России они не используются).
д) Расчеты с помощью аккредитивов. Эта форма расчетов обеспечивает гарантию
платежа. Документарные аккредитивы являются преобладающей формой
международных расчетов.
Виды аккредитивов: 1) – денежные (используются для перевода денежных
средств); - товарные (используются при расчетах за товары и услуги); 2) –
отзывной (при отзывном аккредитиве возможно прекращение схемы платежа без
уведомления поставщика); - безотзывной (при безотзывном аккредитиве не
возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика); 3) –
подтвержденный (при подтвержденном аккредитиве Б гарантирует оплату в
случае нехватки средств плательщика, депонированных на аккредитивном
счете); - неподтвержденный ( при неподтвержденном аккредитиве не
гарантирует)
Наиболее гарантированный вид платежного документа: товарный безотзывный
подтвержденный аккредитив. Аккредитив представляет собой поручение Б-а
покупателя Б-у поставщика об оплате расчетных документов против
представления поставщиком документов, оговоренных в заявлении на открытие
аккредитива. При получении заявления на открытие аккредитива КБ плательщика
списывает средства с р/с плательщика и бронирует/депонирует на отдельном
аккредитивном счете Б-а поставщика. В заявлении на открытие аккредитива
плательщик указывает документы, против которых будет совершен платеж. После
этого происходит списание средств с аккредитивного счета и зачисление
средств на р/с поставщика.
Преимущества аккредитива: - для поставщика в том, что средства депонируются
на отдельном счете; - для плательщика гарантирована поставка товаров и
услуг, поскольку Б поставщика списывает средства с аккредитивного счета
только при особых условиях. Недостатки аккредитива: - длительное время
документооборота; - Б обязан проверять документы от поставщика только по
формальным признакам.
1. Заявление на открытие аккредитива. 2. Договор (указывается форма
аккредитива). До выставления заявления на открытие аккредитива заключается
договор между поставщиком и покупателем, в котором оговаривается
аккредитивная форма расчетов. При этом указывается вид аккредитива,
документ, который будет предоставляться поставщиком в его КБ и является
основным для списания средств с аккредитивного счета и зачисления средств
на р/с поставщика. 3. Заявление. В КБ поставщика открывается аккредитивный
счет. Зачисление средств на аккредитивный счет. 4. Уведомление об открытии
аккредитива. 5. Поставка товаров и услуг. 6. Предоставление в Б документа,
который был заявлен в заявлении на открытие аккредитива. 7. Зачисление
средств с аккредитивного счета на р/с поставщика. 8. Уведомление о
поступлении средств на р/с.
Расчеты без участия коммерческих Б-ов. Клиринговые расчеты.
Клиринг — способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных
требований и обязательств.
Преимущества клиринга: - сокращается сумма задолженности; - уменьшаются
неплатежи; - достигается экономия платежных средств на сумму зачтенного
оборота; - расширяется сфера безналичных расчетов; - улучшается управление
этими расчетами.
Клиринговые расчеты могут быть: а) как полный зачет взаимных требований и
обязательств б) частный взаимозачет, а платежи осуществляются на разницу.
Зачет или клиринг может быть организован между предприятиями, связанными
между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции и
услуг.
Клиринг может быть: - двусторонний; - многосторонний.
По времени клиринг может быть: -разовый; - постоянный.
Клиринг может быть: - с участием КБ-ов; - без участи КБ-ов.
Если клиринг проводится без участия КБ, то в Б предоставляется документ на
незачтенную сумму. Иным способом передачи возникшего долга может быть
вексель. При проведении разового взаимозачета через Б-и каждому участнику
взаимозачета параллельно с р/с открывается отдельный счет по взаимозачетам.
Поэтому счету списываются/зачисляются суммы. После проведения взаимозачета
счета закрываются и выводятся сальдо по каждому участнику.
50. Цели деятельности и функции Банка России.
Основными целями деятельности Банка России являются:
* защита и обеспечение устойчивости рубля;
* развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
* обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы
расчетов.
Для осуществления этих целей Банк России выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую
государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и
обеспечение устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их
обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,
организует систему рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы;
6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и
отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их
аудитом;
7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в
соответствии с федеральными законами;
9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды
банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка
России;
10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и
продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с
иностранными государствами;
11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и
через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;
12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и
организует составление платежного баланса РФ;
13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и
прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего
денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует
соответствующие материалы и статистические данные;
14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
-----------------------
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
| 
