годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет

157-113-44 пункта, что может являться показателем диверсификации по

сегментам.

Во втором полугодии 1998 г. ситуация меняется. При средней ставке по

выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три отрасли:

промышленность АПК (75%), сельское хозяйство (74%), снабжение и сбыт

(74%). Это объясняется как изменением структуры кредитования, так и системы

приоритетов. В целом по результатам 1998 года ставка по банку составила

104%. Наибольшее благоприятствование оказывалось промышленности АПК и

снабженческо-сбытовым предприятиям (по 96%), а только затем идет сельское

хозяйство с 100% годовых. Максимальная ставка составила 121% по другим

предприятиям. Разрыв минимальной и максимальной ставки составил 121-96-25

пунктов, то есть диверсификация снизилась в 1.8 раза.

В 1999 году выявленная тенденция усиливалась. В 1-м полугодии ставка

по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 96%, минимальная ставка

составляла по другим предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил

101-88-13 пунктов. Во 2-м полугодии минимальная ставка была у

промышленности АПК и снабженческо-сбытовых (58%), сельское хозяйство

кредитовалось на 1 пункт ниже средней ставки (61%). В целом за 1999 год

средняя ставка по выданным кредитам составила 80%, у сельского хозяйства –

82%, а приоритет оказался у снабженческо-сбытовых (72%), промышленности

АПК и других предприятий (по 78%). Разброс ставок по году составил 86-72-

14 пунктов.

Как видим, в целом по банку происходит смена приоритетов в ссудной

политике. Сельское хозяйство с 1-го места опустилось на предпоследнее в

течении 1998-1999 годов. Наряду этим следует отметить уменьшение разрыва

процентных ставок, что говорит о более общем подходе в ссудной политике в

отношении отраслевых сегментов.

Необходимо обратить внимание на факт изменения количества заключаемых

кредитных договоров и размера предоставляемого кредита. За 1998 год

заключено 2550 договоров на сумму 32486 тыс. грн., а за 1999 г. – 1681

договор на 25344 тыс. грн. Активность кредитования снизилась на 44%.

Размер предоставляемого кредита увеличился с 12.7 тыс. грн. до 15.1 тыс.

грн., что можно охарактеризовать как увеличение риска на одного заемщика.

В отраслевом разрезе активнее всего кредитуются торговля (760 договоров в

1999 г.) и другие предприятия (563 договора). Вместе с этим, выдача за 1999

г. сельскому хозяйству (191 договор) и торговле по сумме практически

одинаковая, то есть сумма кредита и риска на 1-го заемщика в первом случае

составляет 39.2 тыс. грн., а во втором – 10.4 тыс. грн. Торговля с этой

точки зрения более предпочтительна.

Сопоставляя данные по приоритетам в процентных ставках с данными по

структуре просроченных и неуплаченных процентов, вызывает сомнение

проводимая банком политика. Торговля, практически не допускающая

неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В

результате банк применяет ценовую дискриминацию, перекрывая риски сельского

хозяйства за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С

другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать

клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на

других.

В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой

политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в

процентные ставки с целью компенсации возможных потерь.

При анализе процентной политики банка особое внимание хотелось бы

уделить росту процентных ставок по выдаваемым кредитам в сентябре-декабре

1999 года, что не соответствовало направлению движения учетной ставки НБУ,

которая в этом периоде снижалась. Это объясняется тем, что банк применял

ценовую стратегию, которую можно охарактеризовать как затратную.

Ставка кредитования устанавливалась на основе минимальной и расчетной

процентных ставок. Минимальная ставка устанавливалась Правлением банка с

учетом инфляции, учетной ставки НБУ и маржи.

Расчетная ставка устанавливалась в процентах с учетом следующих ее

составляющих:

Стоимость привлеченных ресурсов относилась к средним кредитным

вложениям за минусом неработающих, то есть по которым не уплачиваются

проценты.

Величина некредитных затрат, которая не перекрывалась некредитными

доходами, относилась к тому же знаменателю.

Размер плановой прибыли относился к тому же знаменателю.

Расчетная ставка получалась в результате суммирования ее составляющих.

При установлении же ставки кредитования исходили из следующего:

если расчетная ставка была меньше минимальной, то устанавливалась

последняя;

если расчетная ставка превышала минимальную, то устанавливалась

расчетная, причем, в случае превышения ею рыночной ставки по региону –

устанавливалась рыночная ставка. Однако при этом требовалась компенсация

недополученного дохода за счет прочих банковских операции.

В целом же о такой ценовой стратегии можно говорить как о затратной,

поскольку банк вынужден любой рост своих расходов перекрывать процентной

ставкой, даже тех расходов, которые рассчитаны на отдачу в будущем.

Кредитные риски, которые закладываются в ставку путем уменьшения средних

вложений на сумму неработающих активов, распределяются абсолютно на всех

заемщиков. Такой подход отнюдь не стимулирует надежных клиентов к

кредитованию. Никто не желает нести лишние расходы.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод о низкой эффективности

применяемой ценовой политики. Справедливости ради, следует отметить, что

такой порядок формирования процентной ставки был отменен.

2.4 Анализ рисков и качества кредита

Центральное место среди внешних рисков банка занимают кредитные риски.

Кредитный риск – риск невозврата кредита должником в соответствии с

условиями и сроками договора.

Самым ответственным этапом в управлении кредитными рисками является

его оценка в момент выдачи кредита. В этих целях банку предстоит дать

оценку кредитного предложения, предоставленного заемщиком.

Банку предстоит выяснить следующее:

Насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения

возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;

Квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение.

Примерная структура кредитного предложения может выглядеть следующим

образом:

название (имя, адрес, род занятий)потенциального заемщика;

дата заявки, имя сотрудника, ведущего счет, местонахождение филиала,

предоставляющего кредит;

краткий обзор счетов заемщика, включая последние дебетовые и

кредитовые остатки;

детальное описание кредитного запроса – новый или возобновляемый

кредит, объем, цель вид кредита, проценты, график погашения, форма

обеспечения, ожидаемая дата использования;

общая сумма уже предоставленного кредита, в том числе дочерним и

другим компаниям, которыми владеет клиент;

источники погашения кредита, денежный поток клиента (движение денежных

фондов);

залог, его стоимость, качество, гарантии, имена и адреса гарантов;

подробная характеристика бизнеса заемщика, конечный результат его

деятельности (прибыльность);

детальный анализ финансовой отчетности, заверенный аудиторами;

сильные и слабые стороны заемщика (конкурентоспособность его

продукции, техническое оснащение производства);

вывод о том, насколько рассматриваемая заявка соответствует кредитной

политике банка.

Банк должен выяснить, является ли цель кредита приемлемой для него,

как для кредитора, т.е. как изменится его кредитный портфель с выдачей

нового кредита.

При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными

критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска:

репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика с кредитором,

поставщиками, клиентами. Оценка этой характеристики может производиться как

на основании письменной информации, предоставленной заемщиком, особенно

когда речь идет о личном кредите. Анализ репутации заемщика с заметками

сотрудника банка должен быть подшит к документации по кредиту;

возможности, т.е. выяснение платежеспособности клиента за последние

несколько месяцев или лет, в зависимости от объема предоставляемого

кредита;

капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика

использовать его в какой-то части в случае необходимости для погашения

кредита.

внешние условия, т.е. выяснение состояния экономики соответствующего

региона или страны, а также состояние отрасли экономики, к которой

принадлежит заемщик;

Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда залог дает

возможность преодолеть слабость других критериев, однако в любом случае

банкир должен помнить правило: «Никогда не предоставлять кредиты на основе

только залога или гарантии».

При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание:

качество залога;

защищенность залога от инфляции;

в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать

залог в законном порядке;

какое соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как

часто оно должно пересматриваться.

Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой

информации о заемщике, обычно за 3 года, но особенно важно последние 6

месяцев. Желательно, чтобы предоставленная в банк информация была

подготовлена независимыми экспертами.

В состав финансовой информации входит:

годовая, а лучше – полугодовая или квартальная отчетность заемщика:

баланс, отчет о доходах и денежных фондах;

для краткосрочного кредита в оборотные средства – структура запасов,

расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние полтора

года;

для долгосрочного кредита – бизнес-план, где должны быть отражены

результаты воздействия кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние

предприятия.

Если кредит предоставляется частному лицу, то заемщик должен

предоставить личные финансовые декларации за последние 3 года.

Даже в том случае, если банк сочтет кредитный риск приемлемым и

посчитает возможным выдать кредит, он должен осуществить ряд

предварительных мероприятий на случай невыполнения обязательств заемщиком:

при необходимости ссуды под залог каких-либо активов последний должен

оформляться в виде цессии (переуступки

прав) – письменного контракта между банком и заемщиком, детализирующего

связь между условиями и сроком займа и заложенным имуществом;

Банк должен определить, какие активы считать подходящим залогом,

поэтому дополнительно банк должен:

оценить стоимость залога;

выяснить возможность размещения залога на рынке, его ликвидность –

возможность кредитора вступить во владение залогом;

установить скорость амортизации или морального старения залога,

возможность его порчи;

проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве

залога, на наличие имеющихся цессий и других исков на них;

зарегистрировать уступку прав на залог в суде.

Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой

стоимости в случае отказа от уплаты долга банк может применять ссудную

маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, которая

составляет определенный процент от стоимости залога. Для различных видов

залога маржа будет неодинакова. Она может варьировать:

100% для наличных денег;

50% для ТМЦ, размещение которых на рынке ограничено.

Нормальным интервалом колебаний маржи считается промежуток от 80% (для

высококачественных ценных бумаг) до 65-70% (для высококачественных счетов и

имущества).

Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в

кредитном договоре должен предусмотреть свое право изменения маржи с

извещением об этом заемщика. В то же время, в период сильной инфляции

стоимость залога часто возрастает. В этом случае банк должен отдать

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10