продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые

осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок

предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять

сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на

основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки

занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами,

депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других

средств связи.[13] Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону,

либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕР

называется «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговая

система «ПРИЗМА».

Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных

переговоров с последующим письменным оформлением. После проведения

переговоров и достижения устного соглашения система автоматически

распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки

(«ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его

в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки заявки на получение кредита является то, что ее

прием или отклонение производится с соблюдением следующих условий:

соблюдение установленного лимита кредитования

приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК

наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

Кредитный анализ банков - контаргентов имеет значение в силу того, что

межбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний

день существует ряд методик анализа финансового положения банков, но их

общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от

процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два

аспекта:

разработка собственных аналитических материалов на основе поступления

бухгалтерских данных от банков- контрагентов

анализ данных из внешних источников - деловой и профессиональной

литературы, СМИ

Более точный анализ это первый. На основе бухгалтерской информации

охватываются две стороны оценки банка-заемщика:

1. аналитическое описание банка:

предпочтительные операции

общая доходность

активы

пассивы

Данное описание проводится на основе данных баланса (приложения - баланс,

отчет о прибылях и убытках)

2. сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому

необходимо составить рецтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценка

заемщика отражает его сравнительную характеристику по отношению к другим

банкам. В результате проведения анализа банка-заемщика, образуется подборка

аналитических материалов:

аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его

исходного баланса

рейтинговая оценка банка

ОСОБЕНОСТИ ПРОЦЕДУРЫ ОДОБРЕНИЯ КРЕДИТА

Для этой процедуры характерно то, что она по разному осуществляется в 2-х

аспектах:

1. - в отношении установления лимита кредита, осуществляющаяся 1 раз в

месяц

2. - в отношении каждой конкретной выдачи межбанковского кредита

После анализа кредита работник составляет заключение, которое со всеми

приложениями передается руководителю отдела межбанковских кредитов.

Руководитель может либо вынести вопрос на обсуждение кредитному комитету,

либо произвести доработку. Кредитный комитет утверждает лимит кредитования

для конкретного банка, утверждает сумму лимита. Верхней границей кредита

может служить предельный размер кредита на одного заемщика.

ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО ДЕЛА

Сейчас название отдела оформления межбанковских операций называют BACK

OFFICE. Оформление межбанковских кредитов производится после заключения

сделки. Оформленное кредитное дело содержит следующие группы материалов:

1. юридические документы.

В кредитное дело подшиваются копии учредительных документов, определяющие

правовой статус; копия лицензии; подшивается заключенное Соглашение о

сотрудничестве на рынке межбанковского кредитования

2. аналитический материал - его можно отнести к двум группам:

аналитическая информация из прессы

бухгалтерские документы (аналитический баланс - текущий и на отчетную

дату), форма № 2 (отчет о прибылях и убытках), расчет экономических

нормативов с необходимыми расшифровками.

На основании бухгалтерских данных должен производится анализ надежности

банка-заемщика с установлением лимита кредитования. Лимит здесь носит

взаимный характер. Например, одинаковые по своему финансовому состоянию

банки устанавливают друг для друга одинаковые лимиты кредитования.

3. расчетные документы

к кредитному делу должны прилагаться документы, отражающие проведение

расчетов с банком по межбанковскому кредитованию.

Данные документы включают в себя экземпляр платежного поручения -

распоряжения в бухгалтерию о перечислении межбанковского кредита. В случае

использования банком системы «РЕЙТЕР», в кредитное дело подшивается

протокол заключения сделки с подписью дилера. Такой «ТИКЕТ» является

первичным документом для отдела межбанковских кредитов, который на

основании «ТИКЕТА» дает распоряжение на перечисление кредита и осуществляет

контроль за его выдачей и возвратом.

В дело также подшивается выписка операции по счету межбанковского кредита,

где отражается проводка по выдаче кредита.

Особенностью процедуры перечисления денежных средств является высокая

скорость постаки средств. При одобрении заявки на кредит указанная сумма

сразу же ставится на списание с корсчета банка-кредитора.

ОСОБЕННОСТИ НАБЛЮДЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТОМ

Основная зона контроля за межбанковским кредитом - контроль за

своевременным списанием денежных средств с кор/счета банка. Несвоевременное

списание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, что

межбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а также

инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств

подтверждается выпиской по кор/счету банка.

Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после

списания денежных средств с кор/счета банка.

Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются

по балансу после поступления денежных средств на кор/счет банка. Выписка по

кор/счету банка используется для расчета величины процента за использование

межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с кор/счета

банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один

день.

Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в

связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств не

осуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковского

кредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика в

высоколиквидных средствах на кор/счете.

(3. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ

В данном параграфе мы попытаемся рассмотреть сначала именно особенности

управления ссудными операциями с юридическими лицами.

Получив кредитную заявку, о которой упоминалось в предыдущих параграфах, от

юридического лица, кредитный работник долен ответить на вопросы:

1. является ли заемщик кредитоспособным?

2. сможет ли заемщик выполнить условия кредитного договора?

3. может ли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои

средства с низким уровнем риска?

Подход к практике кредитования в разных с странах состоит в том, что для

оценки кредитоспособности заемщика надо знать шесть пунктов «Шесть опор

качества кредита», правило шести Си[14]. Преимущество этого подхода в том,

что он охватывает все необходимые направления анализа кредитоспособности

клиента.

«Шесть опор качества кредита»

1. Character - характер заемщика

2. Capacity - способность заимствовать средства

3. Cash - денежные средства

4. Collateral - обеспечение

5. Conditions - условия

6. Control - контроль

Все эти пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора.

Основной целью кредитного анализа является оценка кредитного риска - риска

невыплаты предполагаемого займа в намеченные сроки. В данном случае имеется

в виду и способность ослабления этого риска.

Кредитный анализ играет роль в определении структуры займа , сроков

его погашения, требования залога, гарантий и, безусловно, определение

процентной ставки, платы за услугу.

Наиболее распространенными видами обеспечения кредита является:

залог активов заемщика

страхование кредита

гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банк исходит из стоимости этих активов,

принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажи

для достаточной гарантии погашения займа.

Предметы залога в зависимости от принадлежности заемщика к той или

иной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно,

почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование в

разрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдаче

кредита под залог, если он не обладает достаточной информацией по

соответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.

при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большое

влияние уделяет вопросам сбыта продукции, природу проблем, породивших

проект, схемы финансирования.

При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономических

критериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбыта

продукции на внешнем рынке, региональное расположение финансируемого

предприятия. Считается, что в центре России эффективность размещения

ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

Банковское кредитование в соответствии с Законом «О банках и

банковской деятельности» осуществляется на условии срочности, платности и

возвратности. Кредитные отношения между банком - кредитором и заемщиком

оформляется и регулируется кредитным договором.

Для получения кредита заемщик - юридическое лицо предоставляет в банк

четыре группы документов:

1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести

определенный род деятельности. К таким документам относятся:

учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (если

необходимо)

Банк может запросить сведения о руководстве и главном бухгалтере

предприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего на

себя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правового

обеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения в

действие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность за

предумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введением

с 1-ого января 1997 года в действие УК РФ[15] начался переход кредитования

коммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правового

обеспечения возвратности кредита.

2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое

состояние предприятия:

баланс предприятия

отчет о финансовых результатов

выписки по счетам, которые открываются в других банках

2. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель

кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

технико-экономическое обоснование (ТЭО)

копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся к

этому мероприятию

прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

3. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой

обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале

предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета

акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и

недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7