Каталог Рефератов - Учет банковских операций - скачать рефераты, бесплатно рефераты

	Информационно-образоательный портал
	Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,



МЕНЮ\|

поиск

Учет банковских операций

предприниматели должны обеспечивать систематическую и полную оплату налогов

и внесение обязательных платежей в государственные целевые фонды в порядке

и сроки, предусмотренные действующим законодательством.

Предприятия независимо от формы собственности (в том числе и

коллективные сельскохозяйственные предприятия и селянские, фермерские,

хозяйства) и индивидуальные предприниматели, имеющие налоговую

задолженность, все расчеты с другими предприятиями и индивидуальными

предпринимателями должны осуществлять в безналичном порядке.

При журнально-ордерной форме учет наличия и движения денежных средств

на счете ведется в журнале-ордере № 2 (по кредиту) и ведомость №2 (по

дебету).

1.3. Перечень необходимых документов.

Основание для составления журнале-ордере № 2 и ведомость №2 служат:

Выписка банка, т.е. перечень произведенных за отчетный период

операций. К выписке прилагаются соответствующие оправдательные документы,

на основании которых были зачислены или списаны средства. Выписка банка

фактически представляет собой второй экземпляр лицевого счета предприятия,

открытого банком.

Платежные поручения являются поручением (приказом) банку на

перечисление с текущего счета предприятия надлежащих средств на счет

получателя (например, перечисление налогов и других платежей в бюджет,

сборов в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд и пр.),

используются при расчетах между предприятиями за товарно-материальные

ценности (работы, услуги).

Конечно, кроме указанных используются и другие банковские документы.

1. Постановка задачи.

1. Организационно-экономическая сущность задачи.

Наименование задачи: формирование журнале-ордере № 2 и ведомость №2;

цель решения: учет наличия и движения денежных средств на расчетном счете в

национальной валюте;

назначение: для ведения бухгалтерского учета наличия и движения денежных

средств на расчетном счете в национальной валюте, предоставление первичной

информации для планирования денежными средствами;

источники и способы поступления исходных данных: выписки с текущего счета,

полученные в банке, денежные чеки, расчетные чеки, платежные поручения,

объявления о взносе наличными;

потребители результатной информации и способы ее отправки: данные журнала-

ордера № 2 и ведомости №2 использует отдел бухгалтерии;

информационная связь с другими задачами: на основании журнала-ордера № 2 и

с ведомости № 2 ведется учет денежных средств.

2. Формат входных документов.

Входными документами являются:

1. Выписка банка, в котором указан перечень произведенных за отчетный

период операций

|Выписка из банка «___________________» |

|За «__»200__ г. |

|Для ___________________ |

|Лицевой счет__________________ |

|РО | | | | |

| | | | | |

Формы предоставления: выписка предоставляется банком, но, если

установлена программа клиент-банк, то эта получение выписки о движении

денежных средств осуществляется с помощью экспорта;

Количество документов: выписка предоставляется банком в единственном

экземпляре и хранится в бухгалтерии

Описание структурных единиц информации:

|Наименование реквизитов |Характеристика |

|Выписка из банка |реквизитов |

| |Тип |Длина в |

| | |знаках |

|Дата |Дата. |15 |

|Вход. остаток |Числ. |15 |

|Корреспондент |Числ |13 |

|Док |Симв. |7 |

|Дебет |Числ. |15 |

|Кредит |Числ. |15 |

|Итого оборотов |Числ. |15 |

|Исходящий остаток |Числ.. |15 |

2.3. Описание алгоритма получения задачи.

2.4. описание выходной информации.

Результатом выполнения задачи является Журнал-ордер № 2 и Ведомость №

Журнал –ордер № 2

Наименование

предприятия________________________________

По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.

|ки |ки | | |

| |Тип |Длина в |

| | |знаках |

|Наименование предприятия, организации |Симв. |30 |

|Дата выписки |Дата. |5 |

|Номер строки |Симв. |3 |

|Итого |Символ |10 |

|Дебет счетов |Символ |7 |

Ведомость № 2

Наименование

предприятия________________________________

По дебету счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге _____________________ грн.

|ки |ки | | |

| |Тип |Длина в |

| | |знаках |

|Наименование предприятия, организации |Симв. |30 |

|Дата выписки |Дата. |5 |

|Номер строки |Симв. |3 |

|Итого |Символ |10 |

|Дебет счетов |Символ |7 |

2. Разработка информационного обеспечения задачи.

1. подготовка документов и макетирование данных.

|Выписка из банка «___________________» |

|За «__»200__ г. |

|Для ___________________ |

|Лицевой счет__________________ |

|РО | | | | |

| | | | | |

2. определение объема информации.

|Итого: |65 |

3. описание логической структуры информации.

Ввод данных осуществляется при помощи диалоговых окон.

Ввод данных по выписке из банка:

*При введении назначения платежа, программа должна распознавать по

назначению платежа номер счета, к примеру, «Административные расходы» - это

92 счет и т.д.

Описание журнала-ордера № 2:

|Наименование реквизитов исходящих |Идентификатор |Характеристика |

|документов | |документов |

| | |Тип |Максимальна|

|Итого: |61 |

Описание ведомости № 2:

|Наименование реквизитов исходящих |Идентификатор |Характеристика |

|документов | |документов |

| | |Тип |Максимальна|

|Итого: |91 |

4 разработка исходных данных контрольного примера.

|Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ |

|За «11» 12 2001г. |

|Для ООО «Стальтехресурс» |

|Лицевой счет 2600310888001 (980 украинская гривна) |

|РО | | | |39649,36 |

|334215 |26003501635527 |423 |32540,10 | |

|322294 |26008102045101 |422 |2050,85 | |

|805012 |35424257010385 |419 |245,22 | |

|805012 |35424257010385 |420 |200,00 | |

|305578 |26006304750201 |418 |146,16 | |

|306964 |26008000043001 |421 |72,30 | |

|305017 |61110308513007 |289/ав |6,00 | |

|305299 |26004134316001 |222 | |2425,72 |

|305675 |2600401507 |4404 | |3200,00 |

|331423 |26002531 |3693 | |12695,00 |

|Итого оборотов | | |35260,63 |18320,72 |

|Исходящий остаток| | | |22709,45 |

|Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ |

|За «12» 12 2001г. |

|Для ООО «Стальтехресурс» |

|Лицевой счет 2600310888001 (980 украинская гривна) |

|РО | | | |22709,45 |

|305749 |2600430134801 |903 | |601,60 |

|306696 |2600401491001 |1350 | |24216,55 |

|Итого оборотов | | |0,00 |24818,15 |

|Исходящий остаток| | | |47527,60 |

|Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ |

|За «13» 12 2001г. |

|Для ООО «Стальтехресурс» |

|Лицевой счет 2600310888001 (980 украинская гривна) |

|РО | | | |47527,60 |

|305017 |10011085980000 |507 |655,91 | |

|305017 |10011085980000 |507 |10,50 | |

|305653 |25601000040100 |424 |245,85 | |

|305653 |26009004790200 |432 |222,59 | |

|805012 |33210013799002 |427 |76,05 | |

|305653 |26006304750201 |431 |29,36 | |

|305653 |25600216040100 |430 |20,49 | |

|805012 |37171212993045 |425 |18,63 | |

|805012 |331214183799002 |429 |10,20 | |

|305017 |61103085130007 |9472/ав |9,00 | |

|805012 |37125699990145 |428 |7,60 | |

|305017 |61107085130070 |9820/ав |6,66 | |

|805012 |37170213993045 |426 |3,73 | |

|305299 |26004140032001 |1650 | |5180,00 |

|Итого оборотов | | |1316,57 |5180,00 |

|Исходящий остаток| | | |51391,03 |

Ввод данных производится вручную по выписке из банка, при помощи

диалоговых окон. На основе введенных данных формируется массив данных,

имеющий такой вид:

| | | | |

Информация обрабатывается таким образом:

|A2 |B2 |C2 |D2 |

|A3 |B3 |C3 |D3 |

|A4 |B4 |C4 |D4 |

Разработка функциональной структуры АРМ.

Результатом решения задачи должен быть вывод на экран или принтер

журнала-ордера № 2 и ведомости № 2, для данного примера, имеющую следующий

вид:

Журнал –ордер № 2

Наименование предприятия ООО «Стальтехресурс»

По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за декабрь 2001 г.

|ки |ки | | | |

361

«Расчеты с покупателями»631И т.д.1B4C42B5C53B6C6Итого=СУММ(C4:C6)=СУММ(C7:I7)4B8C75B9C86B10C9Итого=СУММ(C8:C10)=СУММ(C11:I11)И т.д.Итого=C7+C11=J7+J11

Сальдо на конец месяца по Главной книге _____________________ грн.

Гл.Бухгалтер ______________

5. Разработка конфигурации программно-аппаратного комплекса.

Для быстрой разработки пользовательских приложений можно воспользоваться одним из настольных приложений компании Microsoft, например, электронной таблицей Microsoft Excel.

Excel является самой простой в эксплуатации и в то же время самой мощной системой электронных таблиц. Этот парадокс объясняется простотой использования панелей инструментов и контекстных меню, которые обеспечивают доступ к средствам анализа и форматирования данных.

Пакет Microsoft Office гарантирует, что все приложения пакета, позволяющие совместно использовать данные, имеют общие меню и панели инструментов и имеют общий язык программирования - Visual Basic приложений (VBA).

Ввод данных значительно в Excel облегчен. Доступны такие средства, как раскрывающиеся списки, флажки и кнопки, которые можно размещать прямо на рабочем столе. Проверка данных позволяет даже не знакомому с программированием новичку устанавливать предельные значения для вводимых данных и затем контролировать правильность ввода.

Excel располагает такими средствами, которые помогают выполнять обычные, часто повторяющиеся процедуры по анализу данных. Любой, кому необходимо анализировать базу данных, по достоинству оценит скорость работы сводных таблиц. Сводные таблицы могут включать формулы, которые можно определить самостоятельно.

Если проблемы сводятся к решению задач оптимизации, то для решения этих задач Excel имеет надстройку Поиск решения, которая позволяет решать задачи линейного и нелинейного программирования.

Excel имеет сотни встроенных функций, число которых увеличивается, если установлена надстройка Пакет анализа. Эта надстройка позволяет решать самые сложные задачи статистического и финансового анализа.

6. Анализ риска и план защиты информации.

Риск - стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям. Оценка степени риска при осуществлении того или иного варианта угроз, выполняемая по специальной методике, называется анализом риска.

В процессе анализа риска изучают компоненты АВС, которые могут подвергнуться угрозам, определяют уязвимые места системы, оценивают вероятность для каждой конкретной угрозы и ожидаемые размеры потерь, выбирают возможные методы защиты и подсчитывают их стоимость.

Исходя из анализа принимают решение о целесообразности мер защиты. В итоге строится план защиты, формируется политика безопасности.

Политика безопасности - набор законов, правил и практических рекомендаций, на основе которых строится управление, защита и распределение критической информации в системе. Она должна определять поведение системы в различных ситуациях.

План зашиты содержит такие группы сведений:

текущее состояние системы;

рекомендации по реализации системы защиты;

ответственность персонала;

порядок ввода в действие средств защиты;

порядок пересмотра плана и состава средств защиты.

Политика безопасности представляет собой некоторый набор требований, прошедших соответствующую проверку, реализуемых при помощи организационных мер программно-технических средств и определяющих структуру системы защиты.

-----------------------

|Начало |

|работы |

| |

|Выписка|

|из |

|банка |

| |

|Прием |

|докумен|

|тов, |

|проверк|

|а |

| |

|Создани|

|е |

|массива|

| |

|Редакти|

|рование|

|, |

|контрол|

|ь |

|массива|

| |

|Ввод |

|необход|

|имых |

|данных |

| |

|Создани|

|е |

|журнала|

|ордера |

|№2 |

|и |

|ведомос|

|ть № 2 |

| |

|Проверк|

|а |

|результ|

|атов и |

|подтвер|

|ждение |

| |

|Конец |

| |

|Data_vu|

|pisk |

|summa |

Номер счета

Введите дату

14/02/2002

Введите дебет или кредит счета

Введите сумму

Проверьте правильность введенных данных:

дебет

160,23

14/02/2002

160,33

Nomer_scheta

|debet |

Подтвердить

Отредактировать

Редактирование, контроль массива

Страницы: 1, 2

© 2003-2013
Рефераты бесплатно, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.