все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить

экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,

правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике

атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы

выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои

бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и

приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также

должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую,

регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация

ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых

рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в

кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения совей

роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой

политике.

Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и

воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие

характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это

важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения

перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества

персонала или финансовых перспектив.

Управленческие системы,в особенности степень их формализации и

децентрализации,определяются множеством факторов,включая размеры и

структуру банка,стиль управления,а также конкуренцию и экономическое

регулирование.По мере расширения и диверсификации банка,больший упор

следует делать на неличностные системы упрпавления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления,можно

выделить несколько моментов,которые позволяют оценить качество управления.

Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в

стратегическом анализе,планировании,выработке политики и в управленческих

функциях,внутренне присущих данному делу.Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том,чтобы максимизировать

стоимость конкретного учреждения,которая определяется прибыльностью и

степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами

.Хотя функция управления финасами не отвечает исключительно за управление

всеми рисками,она играет центральную роль в определении,установлении

объема,отслеживании и планировании эффективного управления

рисков.Решения,принимаемые в процессе планирования управления финансами

существенно влияют на финансовые риски,в которых можно выделить несколько

компонентов на которые необходимо обратить внимание:

Достаточность капитала-поддержание достаточного уровня капитала для решения

стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

Качество активов-минимизация убытков,возникающих в результате

инвестиционной или кредитной деятельности;

Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих

потребностей бизнеса;

Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов-

управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в

границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики

параметров риска,вырабатываемых совместно директорами и управление

банка.Ключевой задачей является балансирование,при этом не обязательно

уравнение,этих взаимозависимых элементов риска.Полное равновесие здесь

невозможно,поскольку действия,предпринимаемые для снижения одних рисков

могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени

определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой,в которой

приходится работать банку.Основными признаками изменения внешней среды в

банковском деле России в последние годы являются:нарастание инфляции,рост

количества банков и их филиалов;регулирование условий конкуренции между

банками со стороны Центрального банка и других государственных органов;

перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка;

расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных)

видов банквоских услуг; усиление конкуренции между банками,случаи

поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в

кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности

предприятий в оборотном капаитале и изменения структуры финансирования в

сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка;

учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным

отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных

гарантий по возврату кредита.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков,их

классификации,были выделены различные методы управления рисками,возможность

применения этих методов в банковской системе России.Автор постарался

выявить проблемы управления рисками,методы совершенствования банковских

методик,определить перспективы банковского менеджмента в управлении

рисками,был представлен зарубежный опыт управления.

4. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Приказ Министерства Финансов РФ от 28.07.94 г. № 100 “Об

утверждении положения по бухгалтерскому учету “Учетная политика

предприятия”;

2. Закон Российской Федерации “О Залоге” от 29 мая 1992 г. №2872-1;

3.Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,

4.Инструкция “О Порядке формирования и использования резерва на

возможные потери по ссудам” №62а,

5.Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,

6. Гражданский кодекс РФ;

7. Банковский портфель-1, Москва “Соминтэк” 1994 г.;

8. Банковский портфель-2, Москва “Соминтэк” 1994 г.;

9. Банковский портфель-3, Москва “Соминтэк” 1995 г.;

10.. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой,

1994 г.;

11. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1994

г.;

12. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-

Ферро” 1994 г.;

13. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков,

В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-1995 г.;

14. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”,

1994г., термины: кредит и кредитные риски.

15.”Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “

Финк дивелопмент”,1996г.

16. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.

17. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1994г.

18. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт

экономического развития Всемирного Банка.Том 1

19. Финансы и кредит ,под руководством Казака А.Ю. Екатеринбург,1994г.

20. Журнал “Профиль” №20,1998г.

21.Деньги,кредит,банки, Москва,Финансы и статистика,1998г.

22. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт

экономического развития Всемирного Банка,Том2.

23. В.Севрук “Банковские риски”,1996г.

24.”Банковская система России”Настольная книга банкира,М.Дека,1995г.

-----------------------

[1] Банковские финансовые отчеты ведутся в национальной валюте, с

переводом активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и

забалансовых статей в национальную валюту в соответствующих эквивалентах.

Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте,

используя текущий курс обмена для вычмсления валютных эквивалентов

стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут

вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.

[2] Границы,применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня, обычно

называются «границами одной ночи». Они функционируют для управления

банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода,

когда банк закрыт,и,таким образом, не находится в позиции реагирования на

события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте

могут также использоваться границы на основании принципа « в течение дня».

Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или

накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня,

таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов « ночных

границ». Другая цель заключается в том, чтобы ограничить движения

процентной ставки в течение одного дня.

[3] Контракты, показывающие увеличение рыночной стоимости, это

контракты, в которых контрактый курс обмена более благоприятен для банка,

чем существующий курс обмена. Более благоприятны контрактные курсы обмена

отражают ценность для банка.

[4] Забалансовые контракты также будут оказывать влияние на позицию

банка по риску процентной ставки. Забалансовые контракты могут выступать

как активы ( как, например, обязательства предоставить средства в кредит по

фиксированной ставке) или как обязательства( такие как обязательства

продать ценные бумаги,имеющие фиксированную процентную ставку в

определенное времы в будущем).

[5] Например, отчеты о разрывах часто группируют вместе все операции по

изменению цены на активы и обязательства в течение одного календарного

квартала или даже календарного года, обращаясь с ними так, как будто бы все

эти ставки меняются действительно в одно и то же время. Чем дольше период

времени, захваченный во временные рамки, тем выше степень

несовпадения(неточности).Дальнейшие оценки действительных последствий

изменения ставки для чистой прибыли по процентной ствке требует информации

по процентым ставкам, получаемым в данный момент на существующих активах и

выплачиваемых в данный момент по существующим обязательствам. Эта

информация отсутствует в обобщающих отчетах о гэпах.

[6] И наоборот,в банках с торговыми операциями в зарубежных финансовыъ

центрах позиция может быть передана другому торговцу в другой временной

зоне.

[7] Совместные предприятия в практике международных и экономических

отношений. М.; Внешторгиздат,1990. С.23-25.

[8] Швейцарская банковская корпорация-перспективы.Приложение №1 от

1988г.

[9] Соглашения об овердрафте представляют серьезную проблему. Хотя они

устраняют необходюиость очень громоздких проуедур* связанных с

заимствованием сумм с фиксированным сроком погашения для краткосрочного

кредитования, ими можно злоупотребить, особенно в развивающихся странах,

которою часто характеризуются отсутствием информации и системы контроля для

соответствующего моюсторинга таких кредитов. Излишняя капитализауня

просроченных процентов и невозможность установить неработающие кредиты

являются также характерными для развивающихся стран и часто сопутствуют'

феномену овердрафта.

[10] По определению, кредиты связанным с, банком фирмам не являются

ненадежными. Очень часто, однако, заАмы, предоставляемые связанным фирмам,

предоставляются не на основе объективной информации в соответствии с

традиционными для банка приемлемыми критериями нормального риска. По этойi

причине, а также вследствие того, что высокий процент краха банков был

вызван предоставлениемкредитов связанным с банком предприятиям, банковское

ретулирование требует введения ограничения и обязательного мониторинга

кредитов. предоставляемых связанным фирмам. 10 процентов от общего

[11] Кушельман Н. И молимся, чтобы страховка не подвела... Деньги.

1994. N 0. С. 46-48.

[12] Golembe, Carter H., The DEposit Insurance Legislation of 1933: An

Examination of Its Antecedents and Its Purposes / Political Science

Quarterly, 75, June 1960, P:181-200.

[13] Ревизор. 1995. N 13. С. 7.

[14] William H. Beaver, Srokant Datar, Mark A. Wolfson The Role of

Market Value Accounting in the Regulation of Insured Depository

Institutions / James R. Barth, R. Dan Brumbaugh, Jr. Ed. The Reform of

Federal Deposit Insurance. P :263.

[15] Капиталы Петербурга. 1995. N 16. С. 1.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18