наблюдаются начиная с 1994 г. Это связано не только с увеличением свободных

денежных средств, получаемых населением в виде вознаграждений за год и

других выплат по итогам года, но и с сохраняющимся интересом к наличной

иностранной валюте как абсолютно ликвидной и надежной форме сбережений.

В декабре 1996 г. в Российскую Федерацию уполномоченными банками было

ввезено 3974 млн. долл., что на 807 млн. долл. (26%) больше, чем в ноябре.

При этом операции по ввозу наличной иностранной валюты активизировали не

только уполномоченные банки, являющиеся основными операторами на этом

сегменте валютного рынка. В целом за 1996 г. ввоз наличной иностранной

валюты составил 33,8 млрд. долл. против 20,5 млрд. долл. в 1995 г., т.е. он

увеличился на 65%.

Объем продаж уполномоченными банками наличной иностранной валюты

физическим лицам в декабре по сравнению с ноябрем 1996 г. увеличился на

1169 млн. долл. (21%) и достиг 6740 млн. долл. Наряду с этим на 274 млн.

долл. (11%) возрос и размер покупки уполномоченными банками наличной

иностранной валюты у физических лиц.

Прямым следствием происшедшего в декабре 1996 г. изменения спроса и

предложения со стороны физических лиц на рынке наличной иностранной валюты

стало резкое увеличение ее оборота через обменные пункты уполномоченных

банков. По отношению к ноябрю 1996 г. он возрос на 18% и составил 9552 млн.

долл.

В декабре 1996 г. валютно-обменные операции физических лиц —

резидентов на внутреннем валютном рынке достигли максимальной

интенсивности.

В первую очередь это выразилось в увеличении почти на 1 млрд. долл.

(20%) в декабре 1996 г. относительно ноября объемов продаж уполномоченными

банками наличной иностранной валюты этой категории населения. В результате

общая сумма продаж декабря превысила 6 млрд. долл., что явилось абсолютным

максимумом за весь период мониторинга за процессами обращения наличной

иностранной валюты начиная с 1994 г. При этом с учетом изменения объемов

покупок уполномоченными банками наличной иностранной валюты показатель ее

чистых продаж (сальдо продаж-покупок) физическим лицам-резидентам в декабре

по отношению к ноябрю увеличился на 28% и составил почти 3,5 млрд. долл.

Неоправданно большие потери возникли в связи с предоставлением

валютных льгот. Широкие масштабы приобрели бартерные операции как форма

уклонения от валютного контроля.

Необходимо принять дополнительные меры по налаживанию действенного

валютного контроля в РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и

незаконного вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым создание

Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также

осуществление более эффективного контроля за движением средств на

корреспондентских счетах российских коммерческих банков в зарубежных

банках. Следует усилить ответственность за нарушение валютного и

таможенного законодательства. В настоящее время ЦБ РФ уже разработана

Инструкция от 15 ноября 1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля

за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары».

Подготавливаются другие нормативные материалы.

После присоединения России к Международному валютному фонду

произведены дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из

страны и ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению

лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением

уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая

1996 г. № 41); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками

счетов нерезидентов в валюте России (приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196);

введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков,

являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция

ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).

2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные

операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной

темы. Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,

находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в

соответствующем иностранном государстве или группе государств, а

также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену

денежные знаки;

- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и

международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

- иностранная валюта;

- ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки,

векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и

другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой

группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и

состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а

также лома таких изделий;

- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и

александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за

исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и

лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и

природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому

изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из

обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов

(банкнот) ЦБ РФ и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в

Российской Федерации;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях

за пределами Российской Федерации на основании соглашения,

заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с

соответствующими органами иностранного государства об использовании

на территории данного государства валюты Российской Федерации в

качестве законного платежного средства;

- ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы

(чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,

облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и

иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным

понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и

организации:

- лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в

том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,

с местонахождением в Российской Федерации;

- дипломатические и иные официальные представительства Российской

Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами

Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами

Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской

Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской

Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством иностранных

государств, с местонахождением за пределами РФ;

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и

иные официальные представительства, а также международные

организации, их филиалы и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием

в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных

ценностей;

- осуществление международных денежных переводов. Необходимо

отметить, что валютные операции не исчерпываются выше

перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но

и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»

охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,

как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,

включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном

регулировании и валютном контроле», указам Президента России,

постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства

финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле

материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением

страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться

уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии

ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием

иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит

иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за

соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному

законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных

операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут

обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.

закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой

отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

- копию утвержденного устава банка;

- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к

осуществлению операций в иностранных валютах;

- организационную структуру банка с описанием подразделений,

занимающихся операциями с иностранной валютой;

- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление

операций с иностранной валютой;

- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать

корреспондентское соглашение;

- справку об организации внутрибанковского контроля;

- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в

рублях на последнюю дату;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о

распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,

пояснительная записка);

- аудиторское заключение;

- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о

возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских

соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной

валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не

отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов

является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5