проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на

расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством

записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных

расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по известной формуле

Loans make deposits – ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит

своему клиенту, он открывает ему счёт до востребования в пассиве своего

баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на

данную сумму долгового требования к клиенту и одновременно увеличиваются

пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в

процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками,

прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к

своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования,

банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются

клиентами посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе

безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна: во-

первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию

средства платежа (погашения долгов); во-вторых, разрыв во времени между

началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а

проводимая при этом платежная операция является по сути и кредитной,

опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные

услуги, как правило, банками.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и

взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в

другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и

наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке – непременное

условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения

наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в

котором циркулируют единые деньги одного наименования. С

совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение

между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX

века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях

удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах,

невелик, например в США он составляет около 8%. Уменьшение доли наличности

в денежной массе происходит потому, что в период становления банковской

системы это был связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного

оборота, введением в механизм платежных отношений новых технологий; в

настоящее время изменение содержания наличных денег в денежной массе также

связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов

и в большей степени с рядом других, неэкономических факторов – социальными,

политическими, психологическими проблемами.

Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие

преимущества:

- позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать

кредитные отношения;

- способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку

уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

- ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов.

В безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личной

собственностью

граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов

населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам.

Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также

сокращает издержки обращения.

Денежные отношения в современном обществе остаются неизменными

независимо от того, возникают ли они при перечислении денег с одного

банковского счета на другой или при платежах, совершаемых наличными

деньгами. Сущность денег как экономической категории не может

раздваиваться под влиянием особенностей их использования. Деньги играют

одинаковую роль в безналичном и в наличноденежном оборотах. Например,

измерение стоимости производимых товаров – средств производства и предметов

потребления, т.е использование денег в функции меры стоимости, происходит

независимо от того, оплачиваются ли реализуемые товары наличными деньгами

или путем безналичных перечислений.

Процесс превращения денег, хранящихся в банках и сберегательных

кассах, в наличные деньги имеет определенные границы. Стихийного, ничем не

ограниченного превращения денежных средств предприятий, организаций и

учреждений в наличные деньги не происходит. Как правило, превращение

денежных средств безналичного оборота в наличные деньги не приводит к

необоснованному увеличению количества наличных денег в обращении. Однако

эта возможность не исключена. Особенность взаимодействия безналичного и

наличноденежного оборотов состоит в том, что появление излишних денег в

обращении возможно даже при отсутствии интенсивного процесса превращения

денег безналичного оборота в наличные деньги. Взаимосвязь безналичного и

наличноденежного оборотов является двусторонней, движение денег должно

происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в

сферу наличноденежного оборота, и наоборот. Однако, если нет обратного

движения наличных денег, то двусторонняя связь обеих сфер денежного оборота

нарушается и в обращении появляются излишние деньги. Возникающие в процессе

этого превращения диспропорции должны устранятся путем приведения в

действие системы экономических мероприятий, создающих возможность

восстановления нормального взаимодействия двух сфер денежного оборота.

Ускорение реализации товаров и расширение деятельности предприятий

содействуют быстрейшему переходу наличных денег в сферу безналичного

оборота. Увеличение поступлений денежной выручки за реализованные товары и

оказанные услуги на счета предприятий создает базу для дальнейшего роста

безналичного оборота. За счет денежных средств, поступивших в банки,

предприятия будут иметь возможность использовать дополнительные денежные

средства для ускорения процесса расширенного воспроизводства.

1.2 Система безналичного денежного оборота.

В современном обществе основным видом денежных расчётов являются

безналичные расчёты. Придавая огромное значение рациональному использованию

денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует

безналичные расчёты, устанавливает условия их осуществления и порядок

применения расчётных документов. Система безналичных расчётов представляет

собой плановую организацию безналичного денежного оборота, регулируемого

общегосударственными законами и банковскими правилами. Основными ее

элементами являются: принципы организации безналичных расчётов, способы

платежей, формы безналичных расчётов.

Принципы организации безналичных расчётов.

Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе

определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие

начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет

обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям:

своевременности, надёжности, эффективности.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчётов и платежей –

обусловлен ролью платёжной системы как основного элемента любого

современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на

вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой

совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением

определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов.

Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством

обеспечивается благодаря платёжной системе. В литературе высказана позиция,

что безналичные расчёты – это не движение денежных средств, а движение

денежных обязательств. При этом объём требований клиента к банку отражается

на его расчётном (текущем) счёте. На корреспондентских счетах банков

отражаются уже сумы требований к банкам-корреспондентам, основным из

которых является Банк России. Сложность и важность расчётных

взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия

посредством регулирования.

К главным законодательным источникам регулирования расчётов

относятся: Гражданский кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РСФСР;

Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Специальные законодательные и

подзаконные акты включают: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке

России)» от 26 апреля 1995 г.; Федеральный закон «О банках и банковской

деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о чеках, утвержденное

постановлением ВС РФ от 13 февраля 1992 г.; Федеральный закон «О

переводном и простом векселе» от 11 марта 1997г. и др.

К сожалению, существующая в России неопределенность правовых условий

на данный момент порождает правовой риск.

Второй принцип – осуществление расчётов преимущественно по банковским

счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая

предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими лицами и

гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт. Для

расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор

банковского счёта – самостоятельный двусторонний (участники имеют как

права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое

оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется

действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также

инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986г. № 28.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности»

(ст.30) в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и

вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в

том числе сроки обработки платёжных документов, имущественная

ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за

нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок

его расторжения и другие существенные условия договора.

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем

бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог

четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия,

банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов,

предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путём получения кредита

или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых

обязательств.

Четвёртый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платёж.

Данный принцип реализуется путём применения:

- либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя,

платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на

списание средств;

- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств

(платёжных требований-поручений, платёжных требований, переводных

векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без

согласия

плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным

платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых

штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания

за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной

экономики,

неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение

платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что

непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг

должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные

заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к

нарушению кругооборота средств и в конечном счёте к платежному кризису.

Обязательными реквизитами представляемых в банк платежных поручений служат

срок и очередность платежа. Принцип срочности относится не только ко

Страницы: 1, 2, 3, 4