.

В то же время В.С. Захаров под способом платежа понимает способ списания со счетов и выделяет следующие виды:

- платежи с расчетных и текущих счетов предприятий;

- платежи с ссудных и специальных ссудных счетов;

- платежи посредством зачета взаимных требований;

- платежи за счет бронирования средств;

- платежи путем зачисления средств на счет поставщика до их списания со счета плательщика Казанцев А.М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 2001. С. 117 - 119.

.

По мнению А.М. Казанцева, следует различать шесть способов платежей, прибавляя к вышеперечисленным зачет, осуществляемый банками и финансовыми организациями. Подобная характеристика способов платежа была характерна для плановой экономики, когда в зависимости от вида хозяйственной операции клиента ему открывался счет и соответственно определялся способ списания с данного счета.

В новых условиях хозяйствования с учетом развития системы безналичных расчетов изменились взгляды ученых на эту проблему. Представляется верной точка зрения Ю.И. Коробова, который считает, что "способ платежа - это специфическая форма движения, присущая каждому средству платежа в безналичном платежном обороте" Коробов Ю.И. Банковское дело. М.: Юристъ, 2003. С. 96 - 99.

. Такое определение основано на том, что каждому виду безналичных средств платежа свойственна определенная форма движения. Например, выданным плательщиками расчетным документам присуща форма движения в виде зачета взаимных требований, но лишь при наличии взаимных требований контрагентов. В иных случаях данным документам свойственна форма движения в виде денег или кредита. Если банк, обслуживая два предприятия, списывает сумму платежа с расчетного счета плательщика и зачисляет ее на расчетный счет получателя, то в этом случае происходит передача долга. Поэтому, исходя из средств платежа, различают платежи деньгами, передачу кредитных обязательств (долгов), зачеты взаимных требований и факторинговые операции. Последний способ носит резервный характер и, как правило, применяется для завершения осложненных расчетов или вообще не применяется. Наиболее важным является платеж деньгами.

М.П. Березина под способом безналичных расчетов понимает способ погашения долгового обязательства. Она выделяет валовый способ, т.е. списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе, и чистые расчеты на основе зачета взаимных требований (клиринг), при которых по счетам проходит лишь сумма незачтенного сальдо зачета Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2004. С. 87 - 90.

.

На наш взгляд, подобное определение не дает полной характеристики способов платежа, поскольку отражает только механизм погашения долга. Сущность способа платежа должны определять такие элементы, как платежное средство, форма его движения и субъекты платежа. Поэтому мы считаем, что под способом платежа следует понимать особую форму движения платежных средств, которая и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи современными способами платежа являются: перевод средств, зачет взаимных требований и обязательств, передача документов.

Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 - П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 - П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

l расчеты платежными поручениями;

l расчеты по аккредитиву;

l расчеты чеками;

l расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в формах, перечисленных выше, используются следующие расчетные документы:

l платежные поручения;

l аккредитивы;

l чеки;

l платежные требования;

l инкассовые поручения.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются при осуществлении платежей за полученные товары и оказанные услуги, для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг, для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

При расчетах платежными поручениями банк, принявший поручение к исполнению, обязуется не только списать требуемую сумму со счета клиента, но и обеспечить ее перевод на счет получателя. Т.е. платежное поручение считается надлежаще исполненным банком, когда денежные средства поступят на счет получателя. Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дня в пределах субъекта РФ, 5 операционных дней в пределах РФ.

Предъявление в банк платежного поручения - действие, совершаемое клиентом во исполнение договора банковского счета.

ГК РФ (п. 2 ст. 865) предоставляет право банку, принявшему поручение, по своему усмотрению с наибольшей выгодой и экономией определять структуру расчетов, в том числе решать, будет ли поручение исполняться банком самостоятельно или с привлечением других банков.

В пункте 3 ст. 865 ГК РФ законодательно закреплена обязанность банка незамедлительно информировать клиента об исполнении поручения.

Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями.

Отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ.

Предъявление в банк платежного поручения на перечисление суммы со счета плательщика.

Выписка из расчетного счета о списании суммы со счета плательщика.

Направление платежного поручения из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающее получателя.

Выписка из расчетного счета поставщика о зачислении суммы.

Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении.

Отправитель денег предъявляет в обслуживающий банк-получатель платежное поручение на бланках установленной формы (приложение).

В графе "назначение платежа" отправитель денег обязан указать наименование, номер и дату документа (документов), на основании которого осуществляется перевод денег, а также в графе "код назначения платежа" кодовое обозначение платежа.

Для открытия документарного аккредитива необходимы:

· заявление на открытие аккредитива;

· копия контракта;

· денежные средства для формирования покрытия, равные сумме аккредитива.

При отсутствии собственных средств покрытие может быть создано за счет кредитных ресурсов банка, выданных Вам для этой цели по Специальной процентной ставке.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Страницы: 1, 2