редположительно на закупку этих средств фирма выделит около 2500руб.Все это будет приобретено в специализированных магазинах.Управленческий персоналОрганизационная структура автомойки:ДиректорБухгалтерМойщики - 8 чел.Непосредственным руководителем ЧП "Блеск" будет являться основной учредитель фирмы - Бережнов Евгений Петрович. Студент Тольяттинского Государственного Университета. Предполагаемая заработная плата будет составлять 5000 руб.Следующим звеном в управлении будет соучредитель Алюсов Дмитрий Валериевич, он же будет работать бухгалтером. Его зарплата будет 5000 руб.Директор автомойки будет выполнять функции администратора. Соучредитель будет участвовать в управлении фирмой, в тоже время будет заниматься бухгалтерией.В автомойке ЧП "Блеск" будут работать 8 мойщиков, по четыре в две смены.Подбор кадров будет осуществлять директор - Бережнов Евгений Петрович и совладелец - Алюсов Дмитрий Валерьевич. Мойщики будут приниматься на работу с опытом работы на основе собеседования (возможно и на других основаниях, можно научиться у работника со стажем).Выплата заработной платы будет осуществляться в конце каждого месяца.Размер заработной платы будет соответственно составлять:Директор - 5000 руб.Бухгалтер - 5000 руб.Мойщик - 2000руб.По результатам работы за год будут выплачиваться премии, размер которых будет устанавливаться в зависимости от размера прибыли предприятия.В дальнейшем планируется повышение заработной платы.Объем требуемых средств (определение исходного капитала и источники его образования).Таблица 5. Текущие затраты на автомойку|
Наименование | Количество | 2004г | 2005г | 2006г | | | | Стои мость, руб. | Сумма, руб. | | Сумма, руб. | | Сумма, руб. | | Лицензия Установка телефона Страховка | 1 1 1 | 2000 12000 20000 | 2000 12000 20000 | - | 2000 20000 | - | 2000 20000 | | Итого: | | - | 34000 | - | 22000 | - | 22000 | | Заработная плата: директор бухгалтер мойщик | 1 1 8 | 5000 5000 2000 | 55000 55000 176000 | 6000 6000 2500 | 66000 66000 220000 | 7000 7000 3000 | 77000 77000 264000 | | Итого на зарплату: | | | 286000 | | 352000 | | 418000 | | Амортизация | 30% | 20000 | 6000 | | 6000 | | 6000 | | | | | | | | | | | Покупка материальных запасов | | 120000 | 120000 | | 120000 | | 120000 | | Коммунальные услуги | | 59000 | 59000 | | 59000 | | 59000 | | Итого: | | - | 505000 | - | 559000 | - | 625000 | | |
Финансовый план и оценка рискаРиск - вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления производственной и финансовой деятельности.В каждом бизнесе, а в особенности новом, существует определенная степень риска. Он может быть связан с вложением капитала, с недополучением дохода, с имуществом. Очень важно выбрать правильные места компенсации.Существует много видов риска.Производственный риск - связан с возможностью невыполнения своих обязательств фирмой по контракту.Финансовый риск - связан с возможностью повышения своих финансовых обязательств перед инвестором.Инвестиционный риск - связан с возможностью обесценивания как собственных, так и приобретенных ценных бумаг.Рыночный риск - связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, как собственной национальной денежной единицы, так и курсов зарубежных валют.Коммерческий риск - связан с маркетинговым риском, деловым риском и финансовым риском.Посреднический риск - связан с несвоевременной оплатой сделки и с недобросовестностью партнеров по сделке.Банковский риск - связан с форс-мажорными обстоятельствами.Страховой риск - связан с жизнью и здоровьем, а также владением, пользованием имуществом.Автомойка "Блеск" может подвергнуться рыночному, коммерческому, страховому и банковскому рискам.Для компенсации риска фирма "Блеск" будет использовать страхование.Детальный финансовый планТаблица 6. Ежемесячный доход автомойки "Блеск" на 2004 г.|
Наименование услуги | Цена, руб. | Количество выполненной работы в месяц | Доход, руб. | | Мойка кузова Уборка салона Мойка ковриков Мойка стекол Обработка пластика Химчистка салона и багажника Химчистка сидений (одно) Покрытие полиролью Полировка шлиф. машинкой Мойка двигателя и моторного отсека Мойка радиатора под давлением Предпродажная подготовка подкапотного отсека Уборка багажника Чернение резины и наружного пластика Очистка кузова и стекол от битума Подкачка колес (одно) Покрытие стекол "Антидождем" Покрытие стекол антизапотевателем Мойка днища Предпродажная подготовка автомобиля | 80 80 30 30 50 2000 200 150 3000 70 20 120 20 30 250 5 70 70 120 460 | 600 60 550 100 100 5 5 70 5 50 50 15 100 100 5 100 50 50 40 4 | 48000 4800 16500 3000 5000 10000 4000 10500 15000 3500 1000 1800 2000 3000 1250 2000 3500 3500 4800 1840 | | ИТОГО в месяц: | | | 147990 | | |
Ежемесячный доход на 2005 год увеличится предположительно на 25% и составит 184987руб. Это произойдет из-за растущей популярности ЧП "Блеск", т.к увеличится приток клиентов и количество выполняемых услуг. А в 2006 году предполагаемый ежемесячный доход составит: 231234руб. В данной таблице присутствуют данные наиболее реального прогноза объема выполненных услуг. Таблица 7. План доходов и расходов |
№ | Наименование статьи и формула расчета | Индекс | Результаты, руб | | | | | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | | 1. | Ежемесячный доход предприятия | | 147990 | 184987 | 231234 | | 2. | Общий доход за год: | | 1775880 | 2219844 | 2774808 | | 3. | Общая прибыль за год: | | 1270880 | 1660844 | 2149808 | | 4. | Единый социальный налог: | | 248623 | 310778 | 388473 | | 5. | Чистая прибыль в год: | | 1022257 | 1350066 | 1761335 | | |
Таблица 8. План возврата ссуд и план прибыли предприятия ЧП "Блеск" |
№ | Наименование статьи | Годы по возврату кредитов | | | | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | | 1. | Возврат ссуды, руб. | 300000 | 300000 | | | 2. | Оплата процентов, руб. | 72000 | 72000 | | | | Итого: | 372000 | 372000 | | | 3. | Чистая прибыль, руб. | 1022257 | 1350066 | 1761335 | | 4. | Финансовая прибыль, руб.: | 650257 | 978066 | 1761335 | | |
Общая финансовая прибыль за три года составит: Из этих расчетов видно, что срок окупаемости капитальных вложений составит 3 года. Произведем расчет экономической эффективности, используя метод общего дисконтирования доходов: или , где Е - процентная ставка на капитал 10%, 20%, 30% и т.д. или 0,1, 0,2, 0,3 и т.д.; Т - срок окупаемости. Чистый дисконтированный доход составит: , где КВВ. ПР - капитальные вложения необходимые для начала предпринимательской деятельности (табл.1), т.к ЧДД > 0, то предпринимательская деятельность считается экономически эффективной, и поэтому рассчитываем индекс доходности: Вложение капитала в размере 2112000 руб. в открытие автомойки ЧП "Блеск", будет выгодным, т.к предприятие получит чистую финансовую прибыль в размере 3389658 руб. (за три года), что позволит окупить вложенные средства в течение 3-х лет, с учетом возврата кредита в течение 2-х лет. Общий дисконтируемый доход составит 2281160 руб., а индекс доходности - 1,08, это свидетельствует, что на каждый вложенный рубль предприятие получит прибыль в размере 1,08руб.
Страницы: 1, 2
|
