| Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате |
|
table> | |
Таблица 6.7 | | "Расчет потребности в персонале и заработной плате" | | | Наименование категорий | 2000 год | | | | | | | Потребность, чел. | средняя з/п в месяц на человека, руб. | затраты на зар. пл. в год, руб. | начисления на зар. пл., тыс. руб. | | | Рабочие основного производства. | 3 | 1997,8 | 71,9 | 27,7 | | | Рабочие вспомогательного производства. | 5 | 1716,0 | 103,0 | 39,6 | | | Итого | 8 | 3713,7 | 174,9 | 67,3 | | | Специалисты и служащие. | 2 | 2195,8 | 52,7 | 20,3 | | | Всего | 10 | 5909,5 | 227,6 | 87,6 | | | |
Таблица 6.7 | | "Смета расходов и калькуляция себестоимости." | | | | Наименование показателей. | 2000 год. | | | | На единицу продукции, руб. | Всего, тыс. руб. | | 1. Объем продаж, всего | 26800,00 | 19296,00 | | 2. Себестоимость, всего | 18483,94 | 13308,44 | | в том числе | | | | 2.1 сырье | 14100,00 | 10152,00 | | 2.1 Материалы | 0,97 | 0,70 | | 2.3 Электроэнергия | 4,83 | 3,47 | | 2.4 ФЗП рабочих | 242,89 | 174,88 | | 2.5 ФЗП специалистов и служащих. | 73,19 | 52,70 | | 2.6 Начисления на ФЗП | 121,69 | 87,62 | | 2.7 Амортизация ОПФ | 227,45 | 163,76 | | 2.8 Расходы на рекламу | 200,97 | 144,70 | | 2.9 Представительские расходы | 1663,55 | 1197,76 | | 2.10 прочие затраты. | 1848,39 | 1330,84 | | 3. Внереализационные операции | 19,64 | 70,70 | | 3.1 Доход по ценным бумагам | 3,42 | 1,23 | | 3.3 Налог на рекламу | 20,10 | 7,24 | | 3.4 Прочие доходы и расходы | 36,32 | 13,08 | | 4. Балансовая прибыль | 8316,06 | 5987,56 | | 5. Налоги и платежи из прибыли | 3326,42 | 2395,03 | | 5.1 налог на прибыль | 2494,82 | 1796,27 | | 5.2 Прочие налоги. | 831,61 | 598,76 | | 6. Чистая прибыль. | 4989,64 | 3592,54 | | |
Организационный план. Новый продукт планируется производить на существующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны. Производства будет осуществлять на существующей линии по производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его в уже налаженную линию по производству масла. В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово (ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки). Схема 1 "Организационная структура КМК". Кемеровский молочный комбинат - крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса. Юридический план. Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций. Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб. Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так: Схема 2 "Структура управления". Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более 20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками предприятия. 9. Оценка риска и страхование. Таблица 9.1 “Финансово-экономические риски” |
Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. | | Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 75 | | Появление альтернативного продукта | Снижение спроса | 25 | | Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 25 | | Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен | 25 | | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | 50 | | Платежеспособность потребителя | Падение продаж | 25 | | Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен | 75 | | Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли из-за роста цен | 25 | | Недостаток оборотных средств. | Увеличение кредитов | 25 | | |
Таблица 9.2 “Социальные риски” |
Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. | | Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | Увеличение затрат на комплектование | 0 | | Угроза забастовки | Штрафы за нарушение договоров | 25 | | Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 25 | | Недостаточный уровень зар. Платы. | Текучесть кадров, снижение производительности | 25 | | Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий | 25 | | |
Таблица 9.3 “Технические риски” |
Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. | | Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт | 75 | | Нестабильность качества сырья | Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции | 25 | | Новизна технологии | Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства | 0 | | Недостаточная надежность | Увеличение аварийности технологии | 50 | | Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях | 25 | | |
Таблица 9.4 “Экологические риски” |
Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. | | Вероятность залповых выбросов | Увеличение непроизводственных затрат | 25 | | Выбросы в атмосферу и выбросы в воду | Затраты на очистное оборудование | 50 | | Близость населенного пункта | Увеличение затрат на очистные сооружения | 50 | | Вредность производства | Рост эксплуатационных затрат | 0 | | Складирование отходов | Удорожание себестоимости | 0 | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
