Бюджетирование
11 Контрольная работапо дисциплине «БЮДЖЕТИРОВАНИЕ»Вариант № 1 СОДЕРЖАНИЕ1. Задание …………………………………………………………….32. Задание 2 ………………………………………………………….…93. Задание 3……………………………… …………..………………20Библиографический список………………………………………………24 Задание 1На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2. Магазин 1 Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет. Таблица 1 - Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку |
период | выручка в действующих ценах, тыс. руб. | цепной индекс цен | | А | 1 | 2 | | 1 квартал 1 года | 398,4 | 1,120 | | 2 квартал 1 года | 384,9 | 1,241 | | 3 квартал 1 года | 590,8 | 1,309 | | 4 квартал 1 года | 1014,1 | 1,348 | | 1 квартал 2 года | 980,7 | 1,086 | | 2 квартал 2 года | 930,4 | 1,010 | | 3 квартал 2 года | 1200,4 | 1,216 | | 4 квартал 2 года | 1644,5 | 1,258 | | 1 квартал 3 года | 1608,8 | 1,161 | | 2 квартал 3 года | 1684,4 | 1,073 | | 3 квартал 3 года | 1810,4 | 1,056 | | 4 квартал 3 года | 2214,8 | 1,040 | | 1 квартал 4 года | 2140,4 | 1,039 | | 2 квартал 4 года | 2010,4 | 1,054 | | 3 квартал 4 года | 2150,5 | 1,042 | | 4 квартал 4 года | 2650,2 | 1,051 | | 1 квартал 5 года | 2710,0 | 1,072 | | 2 квартал 5 года | 2511,5 | 1,053 | | 3 квартал 5 года | 2845,7 | 1,060 | | 4 квартал 5 года | 3612,8 | 1,065 | | |
Переведем данные выручки для устранения влияния инфляции в сопоставимый вид. Для этого составим таблицу 2. Прогноз годового темпа инфляции на 6 год - 120% (индекс инфляции - 1,2). Таблица 2 - Перевод выручки в сопоставимый вид. |
Период | Выручка в действующих ценах, тыс. руб. | Цепной индекс цен | Базисный индекс цен | Выручка в сопоставимых ценах, Тыс. руб. | | А | 1 | 2 | 3 (г.2* стр.1…20) | 3 (1:3) | | 1 квартал 1 года | 398,4 | 1,120 | 1,120 | 355,7 | | 2 квартал 1 года | 384,9 | 1,241 | 1,390 | 276,9 | | 3 квартал 1 года | 590,8 | 1,309 | 1,819 | 324,7 | | 4 квартал 1 года | 1014,1 | 1,348 | 2,453 | 413,5 | | 1 квартал 2 года | 980,7 | 1,086 | 2,663 | 368,2 | | 2 квартал 2 года | 930,4 | 1,010 | 2,690 | 345,9 | | 3 квартал 2 года | 1200,4 | 1,216 | 3,271 | 367,0 | | 4 квартал 2 года | 1644,5 | 1,258 | 4,115 | 399,6 | | 1 квартал 3 года | 1608,8 | 1,161 | 4,778 | 336,7 | | 2 квартал 3 года | 1684,4 | 1,073 | 5,126 | 328,6 | | 3 квартал 3 года | 1810,4 | 1,056 | 5,414 | 334,4 | | 4 квартал 3 года | 2214,8 | 1,040 | 5,630 | 393,4 | | 1 квартал 4 года | 2140,4 | 1,039 | 5,850 | 365,9 | | 2 квартал 4 года | 2010,4 | 1,054 | 6,166 | 326,1 | | 3 квартал 4 года | 2150,5 | 1,042 | 6,424 | 334,7 | | 4 квартал 4 года | 2650,2 | 1,051 | 6,752 | 392,5 | | 1 квартал 5 года | 2710,0 | 1,072 | 7,238 | 374,4 | | 2 квартал 5 года | 2511,5 | 1,053 | 7,622 | 329,5 | | 3 квартал 5 года | 2845,7 | 1,060 | 8,079 | 352,2 | | 4 квартал 5 года | 3612,8 | 1,065 | 8,604 | 419,9 | | |
Произведем прогнозирование выручки на следующий период, полученные данные занесем в таблицу 3. Планируемый объем выручки находим по формуле среднего темпа роста: *100, где ВN - выручка от продаж в сопоставимых ценах последнего года; В1 - выручка от продаж в сопоставимых ценах базисного года. 100=101,87% Следовательно, прогнозируемая выручка (Впр) = 1476 *101,87/100=1503,5 (тыс.руб.) Распределение годового объема продаж в сопоставимых ценах по кварталам: ВпрI = =379,25 (тыс.руб.) ВпрII = =338,40 (тыс.руб.) ВпрIII = = 360,75 (тыс. руб.) ВпрIV = = 425,15 (тыс. руб.) Прогноз на 6 год уровня инфляции предполагает 1,2. Рост цен равномерен, значит индекс цен составит =1,047. Базисные индексы цен 6 года составят: Iбаз 1 кв = 8,6041,047 = 9,009 Iбаз 2 кв = 9,0091,047 = 9,432 Iбаз 3 кв = 9,4321,047 = 9,876 Iбаз 4 кв = 9,8761,047 = 10,340 ВпрI = 379,39,009=3416,6 (тыс.руб.) ВпрII = 338,409,432=3191,8 (тыс.руб.) ВпрIII = 360,759,876= 3562,6 (тыс. руб.) ВпрIV = 425,1510,340= 4395,9 (тыс. руб.) Годовой объем продаж в действующих ценах на 6 год составит: 3416,6+3191,8+3562,6+4395,9 = 14566,9 тыс. руб. Таблица 3 - Прогноз выручки от продаж на 6 год с учетом с учетом сезонности. |
Квартал | Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Индекс сезонности, % | Прогноз выручки от продаж на 6 год в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Прогнозный цепной индекс цен на 6 год | Прогнозный базисный индекс цен на 6 год | Прогноз выручки на 6 год в действу-ющих ценах | | | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Средняя арифме- тическая по кварталам | | | | | | | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (1+2+3+4+5):5 | 7 (6: итого 6) | 8 | 9 (41,2) | 10 | 11 (8*10) | | I | 355,7 | 368,2 | 336,7 | 365,9 | 374,4 | 360,2 | 100,9 | 379,25 | 1,047 | 9,009 | 3416,6 | | II | 276,9 | 345,9 | 328,6 | 326,1 | 329,5 | 321,4 | 90,03 | 338,40 | 1,047 | 9,432 | 3191,8 | | III | 324,7 | 367,0 | 334,4 | 334,7 | 352,2 | 342,6 | 95,97 | 360,75 | 1,047 | 9,876 | 3562,6 | | IV | 413,5 | 399,6 | 393,4 | 392,5 | 419,9 | 403,8 | 113,11 | 425,15 | 1,047 | 10,340 | 4395,9 | | Итого | 1370,8 | 1480,7 | 1393,1 | 1419,2 | 1476,0 | 357,0 | х | 1503,5 | х | х | 14566,9 | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
