2. МИРОВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГА

      2.1. Развитие мирового рынка.

Лизинг имеет длинную и успешную историю. Самые ранние документы об аренде датируются 2000 годом до нашей эры, когда в форме оперативного лизинга в аренду сдавались сельскохозяйственные животные и орудия труда.

В средние века в Венеции в аренду владельцам торговых судов сдавались якоря, которые по окончании плавания возвращались их собственникам и могли быть снова сданы в аренду.

В середине Х1Х века в эпоху бурного развития железных дорог в США и Великобритании нашел применение лизинг железнодорожных вагонов, а в 1877 году телефонная компания Ве11 приняла решение не продавать свои телефонные аппараты, а устанавливать их на условиях аренды.

Во время второй мировой войны  правительство США на условиях аренды поставляло в нашу страну военное оборудование и имущество. Не случайно эта операция известна в истории как «Ленд-лиз».

Современная лизинговая индустрия зародилась в начале 30-х годов ХХ столетия в США и последовательно распространилась на все континенты. За эти годы мировой рынок лизинговых услуг пережил как годы бурного развития (80-е годы), так и спада (первая половина 90-х годов).

По последним данным, опубликованным в мировом  ежегодном статистическом обозрении по лизингу <World Leasing Yearbook 1999>, после трех лет роста объема лизинговых операций в мире, в 1997 году отмечено незначительное уменьшение лизинговой активности на 5,2 процента, а объем операций составил 40~,8 млрд. долл. США против 428,1 млрд. долл. США в 1996 году'.

Говоря об уменьшение лизинговых операций в мире прежде всего необходимо вспомнить о начале жесточайшего финансового кризиса в Юго-Восточной Азии, который отразился и на лизинговой отрасли. Объемы лизинговых операций в Азии в 1997 году упали почти на 25 процентов. Из шести континентов только на двух – в Северной и Южной Америке – было отмечено увеличение объема лизинга соответственно на 6,9 и 7,7 процента. После небольшого отступления в 1996 году в Южной Америке в 1997 году был отмечен рост, который к тому же был наивысшим среди всех континентов. Интересно, что впервые объем лизинговых операций на американских континентах составил более 50 процентов от общего объема лизинга в мире. По-прежнему основной объем лизинговых операций сосредоточен на трех континентах: в Северной Америке, Европе и Азии, на долю которых приходится 93,1 процента объема лизинговых сделок в мире, что на 0,3 процента меньше, чем в 1996 году. В Африке, Австралии и Новой Зеландии произошло уменьшение лизинговых операций соответственно на 2,4 процента и 5,9 процента .

По данным мировой статистики, в  четырех странах – США, Японии, Германии и Великобритании  –  сосредоточено более 72 процентов объема лизинговых операций в мире против 69,3 процента в 199б году. На долю США – ведущей мировой лизинговой державы – приходится 44,3 процента объема мирового лизингового рынка против 39,~ процента в 1996 году. На втором месте находится Япония – с 14,8 процента рынка, что на 1,9 процента меньше, чем в 1996 году, на третьем месте Германия – 7,85 процента против 7,7 процента в 1996 году, на четвертом месте Великобритания  – 5,1 процента, что на 0,4 процента меньше, чем в 1996 году. Впервые на 5-е место с 8-го поднялась Бразилия, а Южная Корея опустилась на 8-е место. В десятку ведущих лизинговых стран входят Франция – 6-е место, Италия – 7-е, Канада – 9-е и Австралия – 10-е. На долю этих десяти стран приходится более 85 процентов мирового лизингового рынка.

Важно отметить, что на долю лизинга в новых инвестициях в ведущих лизинговых странах приходится достаточно большая величина. В США, например, – 30,9 процента, Южной Корее – 28,3 процента, Австралии – 25 процентов, Бразилии – 20,7 процента.

Более подробно остановимся на положении дел в Европе. После трех лет роста лизинговых услуг в Европе London Financial Group в 1997 году показала уменьшение объема лизинга в долларовом выражении с 117,7 млрд. долл. США в 1996 году до 105,2 млрд. долл. США, или на 5,7процента. В то же самое время в ежегодном отчете Европейского объединения ассоциаций компаний (ЕОАК)  за 1997 год отмечается существенный рост лизинга оборудования – на 10,7 процента, который достиг 101,358 млрд. ЭКЮ  против 91,591 млрд. ЭКЮ в 1996 году. Проведенный анализ развития лизинговой компании, говорит о том что 1997 год был удачным для его развития в Европе.

В отличие от Америки в Европе осуществляется учет как лизинга оборудования, так и лизинга недвижимости. На протяжении 90-х годов на долю лизинга оборудования приходилось около 85% вновь приобретенного имущества, а остальные – на лизинг недвижимости. В частности, в 1997 году общий объем лизинговых операций составил 117,21 млрд. ЭКЮ, из них на лизинг оборудования приходится 101,34 млрд. ЭКЮ, а на лизинг недвижимости – 15,87 млрд. ЭКЮ, или, соответственно, 86,3 процента и 13,5 процента от общего объема лизинговых услуг. В 1996 году это соотношение составляло 85,2 процента и 14,8 процента

По данным Европейского объединения ассоциаций компаний по лизингу оборудований, который был основан в 1972 году  во всех европейских странах, за исключением Швейцарии, Ирландии и Болгарии, отмечен рост объема лизинговых операций. Возможно, по сравнению с 1996 годом анализируемый год был не таким успешным для европейских стран. Темпы роста объема лизинговых услуг несколько снизились, хотя имеют положительную тенденцию. Если провести анализ роста лизинговых услуг в постсоветских и других государствах, то наряду с Россией, у которой в 1997 году был наивысший процент увеличения лизинговых услуг (на 328 процентов), в Польше был отмечен рост на 51,4 процента, в Словении – на 45,8 процента, в Греции – на 36,5 процента, в Чехии – на 32,2 процента.

А такие ведущие европейские страны, как Германия, Великобритания, Франция и Италия, сохранили свои места в десятке мировых лизинговых держав. В них сосредоточено почти 75 процентов объема лизинговых операций в Европе.

Среди бывших стран СЭВ лизинг продолжает успешно развиваться в Чешской Республике, которая с объемом в 2,04 млрд. долл. США против 1,74 млрд. долл. США в 1996 году поднялась с 22-го места, занимаемого ею в 1996 году, на 20-е место в мировой классификации и с 12-го на 11-е – в европейской, оставив позади такие европейские страны, как Португалия и Норвегия. Необходимо отметить важную роль лизинга среди различных инвестиционных инструментов в этой стране. 0б этом свидетельствует значительная величина доли лизинга в новых инвестициях в Чехии, которая достигла в 1997 году 27,2 процента и увеличилась после 1996 года на 7,2 процента. Поэтому совсем не случайно Чехия находится в наилучшем экономическом положении среди бывших стран СЭВ.

Интересен анализ лизинговых услуг по срокам лизинговых контрактов, видам имущества, привлекательных для лизинга и основным клиентам лизинговых компаний.

По-прежнему наиболее привлекательны видом имущества, используемом в лизинговых операциях, в 1997 году оставались автотранспортные средства, на долю которых приходится 51,5 процента лизингового инвенстирования против 52 процентов в 1996 году. По сравнению с 1996 годом в 1997 году произошло небольшое уменьшение доли лизинга легковых автомобилей с 37,0 процента до 36, 4 процента при незначительном увеличении доли лизинга грузовых автомобилей с 15,0 процента до 15,1 процента. За последние пять лет доля лизинга автотранспортных средств превышает 50 процентов.

Второе место по объему финансирования лизингом занимает машиностроительное и технологическое оборудование – 25,3 процента, доля которого по сравнению с 1996 годом увеличилась на 2,3 процента, на третьем месте – грузовые автомобили – 15,1 процента, на четвертом месте – компьютеры и офисное оборудование.

На 14,8 процента произошло уменьшение объема лизинга воздушных, морских, речных судов и железнодорожного подвижного состава, что привело к уменьшению его доли в общем объеме лизинга с 5,9 процента в 1996 году до 4,5 процента в 1997 году.

В 1997 году сохранились общие тенденции, существовавшие в 1996 году по распределению лизинговых контрактов по срокам. Незначительно уменьшилась доля контрактов со сроком свыше 10 лет.

Наиболее распространенным сроком лизингового контракта в 1997 году во всех странах, за исключением Болгарии, являлись договоры, заключенные на срок от 2 до 5 лет, – 72,6 процента от общего количества новых контрактов (против 71,8 процента в 1996 году). Интересно, что в Греции почти все контракты (99 процентов) заключены на данный срок, а в Болгарии, как и в 1996 году, на 100 процентов имели место контракты на срок до 2 лет. Это вполне закономерно, т.к. в Болгарии в 1997 году была инфляция более 500 процентов. Кроме Болгарии, еще в Норвегии, Польше и Чехии достаточно большая доля договоров, заключенных на срок до 2 лет, – соответственно 32,5 процента, 27,6 процента и 24,7 процента.

В России 92, процента объема новых контрактов заключено на срок от 2 до  лет. В целом по Европе на срок до 2 лет приходится 11,5 процента (а 1996 году – 11,2 процента) лизинговых договоров, от 5 до 10 лет – 9,2 процента (в 1996 голу – 9,0 процента) и свыше 10 лет – 6,7 процента (в 1996 году – 8,0 процента).

В Дании (35,1 процента) и Франции (20,3 процента) новые контракты были заключены на срок от 5 до 10 лет, а продолжительные лизинговые контракты со сроком свыше 10 лет в 1997 году реализованы в 10 странах (в 1996 году – в 8). Это – Великобритания, Германия, Франция, Дания, Испания, Швеция, Швейцария, Бельгия, Австрия. Причем в Великобритании и Швеции на их долю приходится более 10 процентов всех заключаемых договоров, а их объем составляет достаточно большую величину – соответственно 4,694 млн. ЭКЮ (рост на 66,2 процента), 308 млн. ЭКЮ (рост на 15,8 процента). В Германии на контракты свыше 1!..",." лет приходится 1,375 млн. ЭКЮ, или 5,6 процента.

В последние годы  произошли незначительные изменения в структуре пользователей лизинговых услуг, которая не претерпела существенных сдвигов. По-прежнему основными потребителями лизинговых услуг являются промышленность, строительство и сектор частных услуг. На их долю, как и на протяжении последних четырех лет, приходится более 80 процентов имущества. Только продолжилось увеличение доли сектора частных услуг до 50,1 процента против 47,0 процента и уменьшение потребителей лизинга в промышленности и строительстве до 31,2 процента против 34,2 процента.

В некоторых странах таких, как Великобритания, Италия, Болгария, Греция и Польша отсутствует лизинг частным пользователям, данное положение о вызвано особенностями национального законодательства,тно есть и страны такие, как Венгрия и Ирландия, в которых, соответственно, 43,0 процента и 39,5 процента (в 1996 году соответственно 64,7 процента и 53,5 процента) приходится на частных пользователей.

        2.2.Правовое регулирование лизинга в международном праве.

Международный институт по унификации частного права – УНИДРУА- один из старейших правительственных международных организаций, который разработал и принял Конвенцию о международном финансовом лизинге. УНИДРУА за время своей деятельности подготовила несколько проектов международных  Конвенций. В  частности, усилиями  этой  организации  подготовлены  проекты Конвенции о праве, применимом к договорным обязательствам (1980 г.), Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (1980 г.), Конвенции о возврате украденных или незаконно экспортированных объектов культуры (1995 г.).

В наименовании Конвенции ссылка на УНИДРУА не означает, что данные Конвенции приняты Международным институтом по унификации частного права. Институт занимается лишь подготовкой проектов Конвенций. Их принятие осуществляется международной дипломатической конференцией, созываемой по этому поводу. Ссылка на организацию, готовившую проект Конвенции, является данью уважения к ней.

Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге была принята 26 мая 1988 г. на дипломатической конференции, состоявшейся в Оттаве. Ее участниками являлись 55 государств, включая СССР.   

Дипломатической конференции предшествовали многолетние труды УНИДРУА и многих других организаций. Работа по подготовке проекта началась в 1974 г., когда была создана рабочая группа УНИДРУА по этому вопросу. Рабочая группа провела несколько сессий. В работе над проектом с той или иной степенью участвовали организации, представляющие различные деловые круги, в том числе лизинговые компании и банки.

Конвенция вступила в силу 1 мая 1995 года.

                         а) Значение конвенции

В настоящее время участниками Конвенции являются Российская Федерация, Беларусь, Венгрия, Италия, Латвия, Нигерия, Панама и Франция.

Успех международной Конвенции, как правило, оценивается количеством ее участников. При этом следует иметь в виду, что часто Конвенции с высоким качеством унифицированных норм не являются широко распространенными. Первопричиной этого является разнообразие, а часто и противоречивость в правовом регулировании одних и тех же правоотношений в разных странах. Однозначный успех имеет место там, где необходимость урегулировать новые отношения сочетается с высоким качеством предлагаемых норм. Унификация развитых правовых институтов всегда сталкивается со скрытым или явным противодействием различных кругов. Ведь правовое регулирование того или иного вопроса в конкретной стране работает, и работает, как правило, удовлетворительно, Возможные и несомненные выгоды от унификации правового регулирования противостоят тяжелой и дорогой работе по пересмотру значительного количества нормативных актов национального права. При добросовестной работе изменение гражданско-правовых норм должно влечь за собой изменение налогового, таможенного, процессуального и других отраслей права.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6