предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что

долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения.

Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от

их невозврата.

3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов

других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее

ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого

вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий

весьма затруднительна.1

4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно

низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны

непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают

коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности

в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной

способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов

коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям

ликвидности. Активы банка делятся на1 : высоколиквидные активы (т.е.

активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и

активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:

наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном

банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся

к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота

банка.

В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных

активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и

иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а

также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие

перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные

кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком

погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных

банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд,

гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг.

металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять

требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер

высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к

обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы

мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до

востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы

ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам

до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных

банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной

организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы

применяются в процессе управления активами.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.

По степени риска делятся на пять групп:2

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:

кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном

счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.

Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят

остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет

20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов

власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены:

остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков,

гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные,

долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:1

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля

инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность,

остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в

основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в

общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по

нескольким критериям и разными авторами по-разному

Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков в части активных операций.

2.1. Российский опыт управления ликвидностью активов.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка

своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием

достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и

величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом

соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на

постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее

составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными

им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Так

вот нас как раз интересует управление третьей составляющей.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется

посредством ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего

фонда средств и метод распределения активов.1

Сущность первого метода заключается в том, что в процессе управления

активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до

востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы,

объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства

этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с

позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности.

При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня

ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда

должно поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии

средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников

привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение

между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров

ликвидности, которые еще иначе называют "банками внутри банка". В

частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные

вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра

средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем

расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом

общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более

точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения

вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям

и организациям.

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения

активов рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на

практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки

должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными

средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские

кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и

размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При

этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены

средства.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка

существенно снижается и он не может самостоятельно решить возникшие

временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими

клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России,

который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью,

состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как

экономических, так и административных методов управления.

1. В настоящее время регулирование деятельности коммерческих банков

осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в

действие ЦБ России в 1991 году1 .

В целом российский опыт в области управления ликвидностью активов

имеет свои особенности, обусловленные прежде всего многолетней

государственной монополией на банковское дело.

В современное время ликвидность банков достигалась путем балансирования их

активов и пассивов.

Мировой и отечественный опыт позволяет определить классические рычаги

воздействия Центрального банка на кредитные институты с целью поддержания

их ликвидности. Эти рычаги следующие:2

1. резервирование средств в Центральном банке;

1. рефинансирование;

1. операции Центрального банка на открытом рынке;

1. ограничения объема ссуды одному заемщику.

Одновременно этот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины

нарушения ликвидности банков. Такими причинами являются:3

внутренние:

1. несбалансированность кредитных ресурсов и вложений по срокам и суммам;

1. выдача крупных кредитов одному заемщику;

1. ошибки в оценке залога;

1. неправильное использование резервного капитала и фондов страхования

кредитных рисков;

1. недооценка кредитного риска (в том числе возможности его увеличения);

- злоупотребление и ошибки в управлении;

- недостоверность данных бухгалтерского учета;

внешние:

1. экономический кризис, спад производства;

1. сильная инфляция.

Сейчас наиболее часто встречающиеся в практике российских банков

внутренними причинами нарушения ликвидности являются:

1. отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя

кредитоспособности заемщиков;

1. недостаточная профессиональная подготовленность кадров.

Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью активов,

поддержание ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно

путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей

жизнедеятельности и соблюдение требований предъявляемых к нему со стороны

ЦБ России. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать

собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых

кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте

банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно

использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия,

осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с

объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру

активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть

готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов

и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов,

не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль

банка.

2.2. Анализ деятельности коммерческих банков по предоставлению кредита.

Так как кредитная операция это основа деятельности коммерческих

банков, и одна из основных активных операций, то проанализируем в данном

пункте динамику и структуру активных операций на примере кредитной

операции.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды

кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Многие авторы кладут в основу классификации различные признаки, я

выбрала некоторые из них у таких авторов как Лаврушин, Колесников и

Кроливецкая, Жуков.

В зависимости от типа заемщика различают ссуды предприятиям,

государственным органам власти, населению и банкам.1

В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на

следующие виды :2

а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в

основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и

производственной деятельности;

б) ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом

ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие

предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;

в) ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как

правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В зависимости от объекта кредитования различают ссуды,

предоставляемые:3

а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии

сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или

торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования

вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок,

финансируемых за счет кредита.

По срокам пользования кредиты бывают :4

1. до востребования;

1. срочные.

Последние, в свою очередь подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года) ;

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.5

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные,

которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на

залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в

рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну

определенную дату).

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии

классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока:

кредиты юридические и ссуды физическим лицам.

Из всех выше перечисленных критериев основополагающим, по моему

мнению, является такой признак, как тип заемщика, так как исходя из этого

признака определяются все остальные. Поэтому, проанализируем деятельность

коммерческих банков по предоставлению кредитов исходя из этого признака, за

исключением заемщика - государственные органы власти.

По данным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими банками (кроме

Внешэкономбанка) экономики, то есть не банковским предприятиям и населению

на начало 1998 года составил 201 млрд. руб.,6 что на 21% меньше

аналогичного показателя на 1 сентября 1997 года (243 млрд. руб.) .1 Общий

же объем кредитов, в том числе межбанковских, составил 319 млрд. руб., Что

на 50% больше чем 1 сентября 1997 года (213 млрд. руб.)7.

Можно сделать вывод, что увеличение объема кредитования произошло за

счет увеличения объема межбанковских кредитов. Но для начала проанализируем

кредитование юридических лиц, затем кредитование населения и в конце уже

межбанковские кредиты.

1. Кредитование юридических лиц.

Острейшей проблемой промышленных и торговых предприятий является

нехватка финансовых ресурсов. Однако кредитование реального сектора

экономики сегодня затруднено в связи с повышенным риском из-за

неплатежеспособности заемщиков. Многие предприятия находятся на грани

краха, около половины работают убыточно. Не возврат кредитов во многом

объясняется так же слабым контролем банков при их выдачи и использовании.

Не все в порядке и с обеспеченностью кредитов. Около 15% их вообще не

имеют обеспечения. Более половины залогов составляет имущество, контроль за

сохранностью которого существенно затруднен (товары в обороте и сырьевые

запасы). А залог в виде товаров под контролем банка составляет всего 1%.

Лишь 0,5% кредитов имеют гарантии погашения.2

Таблица 1

Объемы кредитов, предоставленных предприятиям

и организациям в 1998 г., млрд. руб.3

1.01 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 1.08 1.09 1.10

1.11 1.12

Всего 100,5 123,6 121,8 123,3 120,5 116,9 117,5 114,1 106,2

97,9 92,4 100,5

Из них со сроком по

гашения

До 30 дн.3,9 5,1 4,0 5,5 4,3 3,7 5,9 3,6 3,6 3,3 3,2

3,2

31-90 дн.5,5 11,0 10,5 9,1 7,7 6,8 5,6 5,3 4,6 3,2 2,9

3,8

91-180 д10,4 23,5 23,8 24,1 22,9 21,1 19,7 18,3 15,0 11,9 9,3

8,7

181д-1г.31,9 48,3 47,1 47,9 47,9 47,1 47,1 46,9 42,6 37,2 34,1

32,4

1-3 года24,1 21,0 21,8 21,8 21,5 21,5 21,1 20,7 19,7 20,8 20,4

20,3

св.3х лет10,6 7,3 6,8 6,9 8,1 8,2 8,9 10,1 9,9 10.1 10,0

10,6

Из таблицы видно то, как повлиял августовский кризис на кредитование

реального сектора экономики.

В течение всего 1998 года наблюдалось снижение объемов кредита.

Наиболее резким оно было в период с августа по сентябрь (с 114,1 до 106,2

млрд. Руб. ). До кризиса чаще всего ссуды выдавались на сроки 6-12 месяцев.

Теперь большая редкость кредиты сроком более 3-х месяцев. Наименьший

удельный вес в объеме кредитов занимают долгосрочные кредиты

(приблизительно 10%). Затем идут среднесрочные кредиты (приблизительно

20%). Наибольший объем составляют краткосрочные кредиты (приблизительно

70%), (см. таблицу1).

Проценты по ссудам возросли с 40% в июне до 100% и более после кризиса

1998 г.4 Предприятия же ориентируются на докризисные ставки, поскольку

больше не позволяет их рентабельность. Поэтому они все меньше обращаются в

банки за кредитами.

Сегодня в преимущественном положении находятся те банки, которые уже

давно и постоянно работают с реальным сектором экономики. Такие банки имеют

достаточно долгие и тесные связи с заемщиками. Решение банков кредитовать

те или иные фирмы продиктовано не столько соображениями экономической

выгоды, сколько длительными связями, участием в одних финансово-

промышленных группах .1

2. Кредиты населению.

Кредитование населения в России в современных условиях осуществляют

главным образом сберегательные и ипотечные банки. Вместе с тем, многие

коммерческие банки, особенно в регионах, кредитованием частных клиентов не

занимаются поскольку их суммы кредитов не идут ни в какое сравнение с

размерами ссуд для юридических лиц; как следствие, доход - не велик, а

хлопот с их оформлением и возвратом возникает множество.2 Несмотря на

трудности, некоторые банки все же берутся за кредитование физических лиц,

причем условия выдачи ссуд у них существенно различаются.

В настоящее время коммерческие банки лишь начинают развивать кредитные

отношения с частными заемщиками. Некоторые из них предоставляют ссуды

частным клиентам под залог недвижимости, драгоценностей, под различные

гарантии и обеспечения.

3. Межбанковские кредиты

Начало торговли кредитными ресурсами относятся к 1991 году, когда

Московская международная и Московская центральная фондовые биржи начали

проводить кредитные аукционы. Дальнейшее развитие рынка МБК связано с

созданием Межбанковского финансового дома и Межбанковского объединения

"Оргбанк", на площадках которых так же преобладала аукционная форма

проведения торгов. Они проходили 1 раз в неделю, что создавало определенные

сложности у банков-участников в условиях быстро меняющейся конъюнктуры

рынка. Для решения этих проблем стали использоваться кредитные магазины,

через которые появилась возможность ежедневно выставлять заявки на продажу

и покупку ресурсов и оперативно реагировать на изменение конъюнктуры рынка.

С 1993 года начинает активно функционировать рынок "коротких денег",

на котором кредиты предоставляются на срок 1-7 дней. Его основой стал

Кассовый союз, но из-за непроработанности организации возврата долгов через

Страницы: 1, 2