проведение банковских операций, получили самостоятельный выход на

международный рынок банковских услуг и создают свои собственные

корреспондентские сети за рубежом. Некоторые из них открывают филиалы за

границей. Это способствует постепенной интеграции российских

коммерческих банков в мировую банковскую систему.

1.2 Порядок оформления корреспондентских отношений и виды банков-

корреспондентов.

Банки при установлении корреспондентских отношений

подразделяются, по отношению друг к другу, на два вида - банк-корреспондент

со счетом и банк-корреспондент без счета.

При выборе иностранных корреспондентов предпочтение

отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также

отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам

которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При

установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-

корреспондента зависит от спектра операций которые собирается осуществлять

коммерческий банк.

Предложения об установлении корреспондентских отношений,

подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны

содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности банка,

особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны,

об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения,

необходимые для решения вопроса о целесообразности установления

корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть,

в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф

комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам,

данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по

запросам от других банков-корреспондентов.

В настоящее время по информации периодической печати (в

частности газеты “Коммерсант Дейли”) большое количество коммерческих

организаций на территории РФ, в т.ч. и банков, связанно с различными

криминальными структурами или подотчетно им. В этой связи в крупных банках

создаются соответствующие подразделения (отделы или управления по

обеспечению безопасности банковской деятельности) в функции которых на ряду

с прочим входит и проверка информации о банках и вынесение заключения о

целесообразности установления корреспондентских отношений с тем или иным

банком. Банки в которых такие подразделения не созданы по тем или иным

причинам вынуждены прибегать для получения такого заключения к услугам

сторонних фирм или основываться только на данных периодической печати.

Из вышесказанного следует, что на сегодняшний день солидные

банки, намеревающиеся продолжать и расширять работу как на внутреннем, так

и на внешнем банковском рынке, дорожат понятием “деловой репутации банка”,

т.к. потеря доверия со стороны своих основных партнеров, в числе которых

могут оказаться и государственные или Правительственные органы (в случае

если банк является уполномоченным на проведение тех или иных операций) и

корреспондентов может привести к реальным потерям для банка, а в отдельных

случаях также к его банкротству.

Корреспондентские отношения оформляются заключением

межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего

договора(см. Приложение 1) или обмена письмами.

Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения,

направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных

подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный

(телексный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый

банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется

досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о

порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении

корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность,

предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и другие

документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, для

банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение

тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на

каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных

средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости, целей и опыта

проведения операций с банком, а также от нормативов устанавливаемых

Центральным банком РФ.

Основными устанавливаемыми в настоящее время являются

лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций,

операций с ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций.

Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению

аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других

денежных обязательств.

Для главной конторы банка и его филиалов и отделений

устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства,

принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит,

включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка, при

наличии подтверждения головной конторой данных обязательств.

Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза

в квартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения

банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с

ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента.

Подразделения Банка исполняют поручения своих

корреспондентов в пределах свободного остатка лимита,

установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется

как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств

данного банка.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг

другу корреспондентские счета ( счета "Ностро" и "Лоро" ), что оформляется

распоряжением по банку (см. Приложение 2) .

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие

счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков,

определяются:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления

процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право

конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и

платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и

предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого

кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов банка, которым

предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их

точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования,

подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок

осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и

возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения

переводного телеграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Для учета средств банка и учета расчетов, проводимых

по этим счетам, на балансе банка открываются активные счета -

для средств находящихся на счетах в иностранных и международных банках

- № 072 "Корреспондентские счета у банков-нерезедентов в СКВ.”Ностро", в

российских банках - № 080 “счета у банков-резидентов РФ в иностранной

валюте”. По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты,

поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физических лиц,

суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим

счетам. По кредиту этих счетов, проводятся суммы иностранной валюты,

причитающейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с

импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов, по

перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов,

начисленных банками на дебетовые остатки по счетам, суммы комиссии и

почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам в связи с выполнением

поручений владельца счета.

Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих

иностранным банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках

на балансе последних открываются счета № 073 "Корреспондентские счета

банков-нерезидентов в СКВ.” Лоро". Для российских банков - счет № 081

“Счета банков-резидентов РФ в иностранной валюте”. По кредиту этих счетов

проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков,

открытые в российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам

в пользу владельцев счетов. По дебету счетов проводятся суммы

иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по

поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам

за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-

корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций

и граждан.

Корреспондентские отношения с банками могут

устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае

по договоренности между банками расчетные операции отражаются по

счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в

банке на имя других банков-корреспондентов. Это как правило сопряжено с

дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии,

расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к

задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-

телеграфных расходов.

Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие

корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме (

см. Приложение 3).

Глава 2. Межбанковские корреспондентские отношения как основа

организации и осуществления расчетов между банками.

2.1.Корреспондентские счета и порядок их ведения.

Основой взаимоотношений между банками является счет.

Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном или нескольких

банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые между

банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями в дебет и кредит

счета. Владелец счета должен постоянно знать его состояние, поэтому по

каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка,

составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте,

телексу или через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о

совершении соответствующей операции, которое содержит подробную

информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем чтобы банк мог правильно

отнести получение платежа.

Все корреспондентские счета, как упоминалось выше, делятся

на счета "Ностро" и счета "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет,

открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий

счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для

контроля за состоянием своего счета "Ностро" банк заводит на своем

балансе "внутренний корреспондирующий счет", на котором он со своей

стороны отражает все движения по своему счету "Ностро".

Например, клиент поручает своему банку - Одинбанк, Москва

- снять с его счета и перечислить бенефициару в Самаре определенную сумму

в немецких марках через Самараагробанк, Самара. Перечисляемая сумма

записывается в дебет счета банка-приказодателя и в кредит

внутреннего корреспондирующего счета Самараагробанк, Самара. Одинбанк

выдает Самараагробанк платежное поручение соответственно приказу своего

клиента. Самараагробанк дебетует ведущийся у него счет Одинбанка в

Страницы: 1, 2, 3, 4