возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха;

. отсутствие предсказуемости потенциального результата каких-либо

действий субъектов рынка, совершаемых в настоящий момент;

. невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет

финансовое событие или нет, и вытекающая из этого вероятность

потерь.

Таким образом, финансовый риск выражается в вероятности снижения

доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие тех или иных

причин, включая неверные действия или отсутствие действий.

Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее

банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести

его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух

или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо

предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с

возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако,

следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных

условиях и вероятность получить высокую прибыль.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление

ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и

означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше

запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном

варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его

объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину

риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия

приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только

убытки, не выйдя из зоны допустимого риска.

Уровень риска увеличивается, если:

. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту

банка;

. руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные

меры, способные изменить ситуацию к лучшему;

. существующий порядок деятельности банка или несовершенство

законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных

для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности

противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на

современном этапе, важно учитывать:

. кризисное состояние экономики страны, имеющее известные формы

выражения (падение производства, сильная инфляция, финансовая

неустойчивость большинства предприятий и организаций, разрыв

многих хозяйственных связей и др.);

. неразвитость банковской системы;

. отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных

актов по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и

реально существующей ситуацией;

. неустойчивость политического положения.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка

риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе

определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может

вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать

альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным

пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной

ситуации.

Банк не может избежать риска, обязан взять его на себя. Но в

определенных пределах у него имеется выбор. Например, нужно выбрать между

двумя решениями: выдать ли ссуду в 100 млн. руб. клиенту и взять на себя

риск невозврата кредита с вероятностью в 30% или отказать клиенту в

кредите и взять на себя риск упущенной выгоды в 19 млн. руб. Банк

взвешивает прогнозируемый размер потерь (в рублях) и вероятность риска (в

процентах) и принимает то решение, которое ему представляется лучшим в

данных условиях. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность

понести убытки.

Получить необходимую прибыль можно, если удастся предусмотреть заранее

и предотвратить возможные убытки. Банк должен знать объем посильного для

него риска.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых

соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в

процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация

банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -

от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется

из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк

регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных

событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество

собственных активов и пассивов , следовательно, корректировать свою

политику в области управления рисками.

2 Кредитный риск и факторы, его определяющие.

Кредитный риск - риск непогашения основного долга и процентов по

выданной ссуде.

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне

клиента, так и на стороне банка. К группе факторов, лежащих на стороне

клиента, относятся: кредитоспособность и характер кредитной сделки. К

группе факторов, лежащих на стороне банка, относится организация банком

кредитного процесса.

Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде выражает степень доверия

банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень

обуславливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика

(организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и

отчетности); его финансовым состоянием; перспективами развития кредитуемого

объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему

показателей, по которым и производится оценка.

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта

кредитования, сумме и срок ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды,

способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан

с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии

товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо

совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборота фондов

предприятий различна при разных объектах. При более широком участии

кредита в кругообороте фондов круг кредитного риска увеличивается, поэтому

степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем при

кредитовании отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере

возрастания суммы кредита и удлинении его срока. Выдача и погашение

кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает

кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает.

Наличие солидного залогового обеспечения или солидных гарантий повышает

уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного

процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов,

регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и

разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание

системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью

источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и

высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере

уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное

значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных

работников большинства коммерческих банков России.

Анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком, на основе

учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного

портфеля.

3 Управление рисками.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая

управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение

рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и

реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними

потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии

управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,

чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития

банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени

определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой

приходится работать банку.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно

оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять

определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих

процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие

принципы:

. прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций,

способных принести убытки, их количественное измерение;

. финансирование рисков, экономическое стимулирование их

уменьшения;

. ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,

четкость политики и механизмов управления рисками;

. координационный контроль рисков по всем подразделениям и службам

банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -

предотвращение возникновения рисков и их минимизация. Соответствующие

способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так

называемого регулирования рисков.

К способам предупреждения и минимизации рисков относят:

. гарантии и поручительства;

. залог;

. страхование кредитов и депозитов;

. выяснение кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

. дисконтирование ссуд;

. кредитование на консорциальной основе;

. уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

. прочие.

Во всех этих случаях особое значение имеет юридически верное и точное

оформление соответствующих документов.

Но если предотвратить риски не удалось полностью, то вступает в силу

последний способ их регулирования - возмещение, что включает в себя:

. создание банками общих и специальных резервных фондов;

. списание соответствующих сумм на убытки;

. прекращение начисления процентов по ссуде и др.

Можно выделить наиболее типичные ошибки банков, ведущие к потерям на

завершающем этапе управления рисками.

К ним относятся:

. чрезмерная агрессивность кредитной политики (отношение кредитов

к активам банка составляет более 65%);

. ухудшение показателей ликвидности в результате манипулирования

с расчетами и нормативами;

. отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций);

. плохой портфель клиентов;

. наличие скрытой просроченной задолженности;

. факты неправомерной пролонгации ссуд;

. большой процент бланковых кредитов;

. применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;

. неразработанность критериев классификации ссуд;

. отсутствие источников для списания убытков по ссудам;

. большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками

банка и т.д.).

Рассмотрим, например, управление процентным риском (риском, связанным с

колебаниями процентных ставок). Уровень данного риска зависит от:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8