кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату

счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является

заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в

котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды,

предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном

счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в

процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по

усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в

пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу

клиентов.

Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей

стране он был запрещен в 30-х годах и заменен раздельными расчетными и

ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в

настоящее время стал использоваться рядом коммерческих банков для

ограниченного круга клиентов.

4.4. Кредитный договор является главным правовым документом,

регулирующим кредитные отношения предприятия и банка, защищающим

экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень

материальной ответственности за нарушение его основных условий.

Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного

договора и составление заключения о возможности предоставления кредита

вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном

решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их

своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является

предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы

реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на

выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими

интересами;

б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими

суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их

увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения

межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до

достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение

юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему

силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану

кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а

затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного

договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по

своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,

установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»,

неплатежеспособными, банкротами.

В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе

ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего

управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к

должнику ликвидационных процедур. А с 01.01.97 г., т.е. с даты вступления

в силу нового Уголовного кодекса РФ, существует возможность привлечения и к

уголовной ответственности недобросовестных заемщиков и уклоняющихся от

возврата кредита. Так например, ст. 176 УК РФ говорит об ответственности за

незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных

сведений, а в ст. 177 ("Злостное уклонение от погашения кредиторской

задолженности") установлен порог ответственности для юридических лиц,

начиная с суммы равной 1 500 минимальных окладов, а для физических лиц-

500. Применение этих статей УК РФ осложнено установлением сложного состава

преступления - корыстный умысел неплательщика, злостный характер уклонения,

попытки извлечения преступной выгоды в случае невозврата кредита.

Сотрудникам кредитных подразделений следует обратить внимание, что вопросы,

связанные с невозвратом кредитов, находятся в компетенции не арбитражных,

но уголовных судов, а также, что вышеупомянутые статьи УК РФ

распространяются лишь на договоры, заключенные банками с 1 января 1997

года.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие

разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В 1 разделе кредитного договора указываются: наименование

договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок,

процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту

(залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения

кредита)[9]; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления

и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)[10].

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в

кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки,

предусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для

внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при

несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на

месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее

выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при

выявлении . случаев недостоверности отчетности, запущенности в

бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее

комиссионное вознаграждение;

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за

пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР, нормы

обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня

инфляции национальной валюты;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный

кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в

течение срока действия договора).

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

- своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые

банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения

кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским

документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к

получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении

организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить

задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от

договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в

договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания

банком кредита;

- в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный

клиенту-заемщику кредит;

- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по

вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и

управления.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается

ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может

приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному

взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита,

увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от

банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем

или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита

(в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по

хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного

использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему

неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и

недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в

виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на

себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений

не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его

выполнения[11].

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут

выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения

кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по

обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не

продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а

также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других

кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой

процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он

заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре

кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских

проверок.

Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там

сосредоточивается вся необходимая документация — финансовые отчеты,

переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и

т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых

обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи

документов);

— финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-

планы, налоговые декларации);

— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,

телефонные запросы, переписка);

— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во

владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по

вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета

клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником

доходов банка и одновременно — главным источником риска при размещении

активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени

зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во

всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле,

проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от

принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и

высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления

чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15