заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны

банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,

банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад

производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков

каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее

надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как

проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант:

постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже

определенной величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,

посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д.

При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной

ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется

кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции

и т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Выше

уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик

кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.),

который соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество»,

«Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная

ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение

8).

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки

«Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и

принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом

кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть

дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,

подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше

контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно

работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их

обновление;

— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных

подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

— правильно ли определен рейтинг;

— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о

кредитной политике;

— каково общее качество банковского портфеля;

— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по

безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете,

который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,

руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете

должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент

проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала

кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению

работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма

кредитования дает уверенность в формировании качественного и

соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также

обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение

прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в

современной российской финансовой практики.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти

методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный

случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет

видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной

ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных

ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать

прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую

очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы

коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех

банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется

только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени

отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может

принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей

общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую

очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт

Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя

основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто

коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида

деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных

потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных

потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со

стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций.

Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок

на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц,

заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой

размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост

при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение -

о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей

(при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной

компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в

производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени

уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя

при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с

производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует

интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что

будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать

будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской

прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования

финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как

следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и

другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление

конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на

традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно

либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении

рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных

рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер

банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков

банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так

средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание

на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты,

ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа

- коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и

акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено

начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой

- организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в

форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность

неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось

государственными специализированными банками, в том числе и на

безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и

бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах

привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования,

пересмотру традиционных установок.

Приложение № 1

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Парабанковская

система

Банковская

система

Неэмиссионные

банки

Центральный

банк

Специализированные

кредитно-финансовые

организации

Почтово- сберегательные

системы

Специализированные

Коммерческие

- лизинговые фирмы

- факторинговые фирмы

- ломбарды

- кредитные товарищества

- инвестиционные компании

- финансовые компании

- расчетные (клиринговые) центры

- пенсионные фонды

- страховые общества

и т.д.

- инновационные

- инвестиционные

- ссудосберегательные

- ипотечные

Приложение № 2

Коммерческие Банки, находящиеся под надзором ОПЕРУ - 2[12]:

1. Сбербанк России

2. Уникомбанк

3. Внешторгбанк

4. Внешэкономбанк

5. "Возрождение"

6. Автобанк

7. МЕНАТЕП

8. "Российский кредит"

9. Международная финансовая компания

10. Промстройбанк

11. Инкомбанк

12. Мосбизнесбанк

13. "СБС-Агро"

14. Агропромбанк

Приложение № 3

Сектора, имеющие

Сектора, испытывающие

убыток денежных ресурсов

нехватку денежных ресурсов

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Кредитная

система

Предложение Спрос на

капитала денежный

(спрос на капитал

обязательства) (предложение

Приложение № 4

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15