|
заимствований. Риск ликвидности может быть очень высок, если банк не
спрогнозирует возрастание спроса на новые ссуды или массовый отток средств
со счетов.
Процентный риск (риск, связанный с изменением процентных ставок)
прямо и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика
рыночных ставок оказывает существенное воздействие на величину разницы
между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок
может привести к снижению банковской маржи прибыли в случае, если структура
активов и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам
растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные
бумаги.
Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает
отношение активов, чувствительных к изменению ставок, к пассивам, также
чувствительным к изменению ставок. Если в определенном временном интервале
сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму
пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении ставок
понесет убытки. Напротив, если сумма пассивов, чувствительных к изменению
ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок,
вероятность убытков появляется при росте ставок.
Другим фактором, влияющим на уровень процентного риска, является
отношение числа незастрахованных депозитов к совокупным депозитам.
Существенное влияние на эффективность банковской деятельности
оказывает рыночный риск, который в значительной мере обусловлен качеством
управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на
фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте
процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и
кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие
потери.
В механизме управления банковскими рисками важное место занимает риск
неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может
возникнуть в силу ряда причин, среди которых главной является не возврат
кредитов. Задолженность по ссудам приводит к тому, что банк не может в
полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать
более высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы
привлечь необходимые ресурсы.
Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный
(акционерный) капитал имеет отрицательное значение. С экономической точки
зрения собственный капитал фирмы – это разность между рыночной стоимостью
ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с капиталом, - это
потенциальное понижение стоимости активов до того уровня, пока собственный
капитал не станет равным нулю. Банк, акционерный капитал которого равен 10%
стоимости активов, может выдержать большее понижение их стоимости, чем
банк, капитал которого составляет лишь 6% стоимости активов. Риск,
связанный с капиталом, тесно связан с финансовой системой рычагов,
предполагающей использование задолженности и привилегированных акций с
фиксированным доходом в качестве составляющей части капитала фирмы. Большое
число источников средств с фиксированной ставкой повышает ожидаемую
изменчивость дохода. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и
для них характерны большие периодические колебания доходов.
Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной
действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а именно: с
инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском
злоупотреблений.
Все виды рисков в той или иной степени в зависимости от конкретных
условий влияют на прибыль банка. Общая картина связи и зависимости между
рисками и прибылью банков показана на рис.1.
Роль менеджера банка заключается в том, чтобы принимать решения и
проводить действия, направленные на повышение богатства держателей акций.
Стоимость банка, в свою очередь, тесно связана с основополагающим риском
структуры портфеля и характером доходности. Чем больше риск по отношению к
ожидаемым прибылям, тем меньше оценочная стоимость банка, в результате чего
акционеры в большей степени недооценивают ожидаемые поступления. Чем ниже
риск, тем ниже и недооценка, но вместе с тем ниже будут и ожидаемые
поступления. Стоимость банков, чьи акции имеют широкое хождение на рынке,
определяется котировками акций. Цены акций являются отражением того, как
рынок воспринимает хозяйственную деятельность данной компании в прошлом и
ожидаемые результаты ее деятельности в будущем.
С целью обеспечения нормальной работы банков и защиты средств
вкладчиков для коммерческих банков Национальным банком Украины установлены
обязательные экономические нормативы, которые зафиксированы в инструкции
№10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков»
(табл. 2).
В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И
|ВНЕШНИЕ РИСКИ |ВНЕШНИЕ РИСКИ |
|Политические |Внешнеэкономические | |
| | |Геофизические |
| |Показателя |Числитель |Знаменатель |НБУ |
|1 |2 |3 |4 |5 |
|Нормативы капитала коммерческого банка |
|Н1 |Минимальный размер |Капитал банка |––– |не менее |
| |капитала | | | |
| | | | |2 млн.ЭКЮ|
|Н2 |Минимальный размер |Уставный фонд |––– |не менее |
| |уставного фонда | | | |
| | | | |1 млн.ЭКЮ|
|Н3 |Платежеспособность |Капитал банка |Активы с |не менее |
| | | |учетом риска |8 % |
|Н4 |Достаточность капитала |Капитал банка |Общие |не менее |
| | | |активы–резервн| |
| | | |ый фонд |4% |
|Н5 |Категория капитала |На основании Н1–Н4 прибыли |I, II, |
| | |банка |III |
|Нормативы ликвидности |
|Н6 |Текущая ликвидность |Корсчет+касса |расчетные и |не менее |
| | | |текущие счета|20% |
|Н7 |Общая ликвидность |Активы |Обязательства|не менее |
| | | | |100% |
|Н8 |Соотношение |Высоколиквидны|рабочие |не менее |
| |высоколиквидных активов и |х активы |активы | |
| |рабочих | | |20 % |
|Нормативы риска |
|Н9 |Максимальный размер риска |Размер кредитов |Количество |не более |
| |на одного заемщика | |заемщиков |25%*Н1 |
|Н10 |Максимальный размер |Сумма «больших» |–– |не более |
| |«больших» кредитных рисков|кредитов (>10% | |8*Н1 |
| | |капитала) | | |
| |Максимальный размер риска |Сумма |Капитал |не более |
|Н11 |на одного инсайдера. |обязательств в | | |
| | |отношении одного | |5% |
| | |заемщика | | |
| |Ограничение суммы |Сумма |Капитал |не более |
|Н12 |обязательств в отношении |обязательств в | |40% |
| |всех инсайдеров |отношении всех | | |
| | |инсайдеров | | |
|Н13 |Ограничение суммы |Межбанковский |Капитал |не более |
| |выдаваемых межбанковских |кредит, выданный | |200% |
| |кредитов | | | |
|Н14 |Норматив рефинансирования |Межбанковские |Капитал |не более |
| | |кре-диты и | |300% |
| | |кредиты НБУ | | |
| |
|Продолжение таблицы 2 |
|1 |2 |3 |4 |5 |
|Н15 |Норматив инвестирования |Сумма инвестиций |Капитал |не более |
| | | | |50% |
|Нормативы открытой валютной позиции уполномоченного банка. |
|Н16 |Нормативы открытой |Сумма открытой |Капитал |не более |
| |валютной позиции |валютной позиции | |40% |
|Н17 |Нормативы открытой |Сумма открытой |Капитал |не более |
| |валютной позиции по каждой|позиции по | |20% |
| |валюте |конкретной валюте| | |
|Н18 |Нормативы открытой |Стоимость |Капитал |не более |
| |валютной позиции по |монетарных | |10% |
| |банковским металлам |металлов | | |
|Нормативы взвешенной открытой валютной позиции уполномоченного банка |
|Н19 |Норматив взвешенной |Сумма открытой |Капитал |не более |
| |открытой валютной позиции |позиции, | |50% |
| | |взвешенная с | | |
| | |учетом сроков | | |
| | |платежей | | |
|Н20 |Нормативы взвешенной |Взвешенная |Капитал |не более |
| |открытой валютной позиции |валютная позиция | |30% |
| |в СКВ |по СКВ | | |
|Н21 |Нормативы взвешенной |Взвешенная |Капитал |не более |
| |открытой валютной позиции |валютная позиция | |15% |
| |в неконвертируемой валюте |по | | |
| | |неконвертируемой | | |
| | |валюте | | |
Не все банки подвержены воздействию всей совокупности перечисленных
рисков. Задача менеджера заключается в том, чтобы классифицировать их,
установить индивидуальное значение каждого вида риска для своего банка.
Только на базе оценок подверженности риску каждого клиента или отдельной
сферы деятельности с последующим агрегированием данных может быть создана
эффективная система их управлением.
1.3. Методы управления банковскими рисками
Измерение и идентификация риска на сегодняшний день являются только
первым шагом управления рисками и контроля за ними в банковском секторе.
Банкиры должны рассматривать управление рисками как логическую
последовательность действий от постановки проблемы до ее разрешения.
Ключевые стадии процесса управления рисками в банковском секторе
заключается в следующем:
1. Идентификация и измерение чувствительности банка к риску.
Руководство банка должно решить, какие факторы риска опасны для различных
подразделений банка, а также как измерять величину и степень этих рисков.
2. Обзор оперативной политики каждого из подразделений банка и
повседневного воплощения этой политики в жизнь для определения того,
адекватно ли она покрывает каждый из факторов риска. Руководство банка
должно установить, необходимы ли изменения в повседневной деятельности или
стратегических установок для борьбы с основными и наиболее серьезными
факторами риска каждого из подразделений.
3. Анализ результатов мероприятий банка, проводимых в сфере управления
рисками, и вытекающих из них изменений для краткосрочных и долгосрочных
планов банка. Руководство банка должно решить, соответствует ли реакция
банка на различные факторы риска поставленным целям. Нужно ли изменить план
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
| 
