|
|собственного |риску | | | |
|капитала. | | | | |
Коэффициент рычага разделяется на два показателя. Первый указывает,
сколько банку удалось привлечь депозитов на единицу собственного капитала.
Значение этого коэффициента в Джанкойском отделении крайне мало (17%), что
еще раз подтверждает необходимость проведения мероприятий по увеличению
объема депозитов.
Второй коэффициент рычага свидетельствует о том, что на начало 1999
года средние остатки заемных средств составляли 113% собственного капитала.
В 2000 году этот показатель снизился до 68%. Банку наряду с привлечением
депозитов следует активизировать деятельность в области привлечения других
заемных средств, так как собственные средства банка ограничены и не могут
удовлетворять растущую потребность клиентов в кредитах.
Коэффициент достаточности собственного капитала говорит о том, что
активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка. Это
свидетельствует о надежности банка и об отсутствии риска для вкладчиков.
Однако это достигается за счет снижения доходности, что нежелательно для
любого вкладчика.
3. Анализ ликвидности банка
Управление деятельностью банка ограничено государством, что приводит к
снижению эффективности банковского менеджмента. Для снижения доли слишком
рискованных операций, проводимых коммерческими банками, и защиты средств
вкладчиков, а также для уменьшения возможностей для всякого рода махинаций
Национальным банком Украины предусмотрены экономические нормативы,
выполнение которых обязательно для всех банков (табл. 10.).
Т
а
б
л
и
ц
а
1
0
Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ликвидности
Джанкойским отделением
АК АБ «Украина»
|Наименование |Методика расчета |Норма– |1.01.9|1.04.98|1.07.98|1.10.98 |1.01.99|1.04.9|
| | | |8 | | | | |9 |
|Пассивов |до одной |до |2 |3 |6 |один |Более 1 |Итого |
| |недели |30 дней |месяца |месяца |месяцев |год |года | |
|Активы | | | | | | | | |
|Касса |38,2 |- |- |- |- |- |- |38,2 |
|Корсчет |30,7 |5,0 |- |- |- |- |- |35,7 |
|Кредиты, выданные |50,3 |12,6 |41,8 |173,1 |190,0 |97,3 |20,1 |585,2 |
|Ценные бумаги |3,5 |40,2 |2,1 |10,0 |7,0 |- |- |62,8 |
|Дебиторы |- |0,7 |- |12,3 |- |- |1,8 |14,8 |
|Основные средства |- |- |- |- |- |- |458,2 |458,2 |
|Ресурсы, проданные в своей системе |28,3 |- |- |- |- |- |- |28,3 |
|Прочие активы |- |2,1 |- |5,8 |0,7 |- |- |8,6 |
| Всего активов |151,0 |60,6 |43,9 |201,2 |197,7 |97,3 |480,1 |1231,8 |
|Пассивы | | | | | | | | |
|Фонды банка |- |- |- |- |160,0 |30,6 |323,1 |513,7 |
|Расчетный и другие счета |51,4 |68,2 |47,7 |19,9 |- |- |- |187,2 |
|Депозиты юридических лиц |0,7 |1,0 |- |2,1 |1,1 |- |- |4,9 |
|Вклады граждан |12,3 |53,4 |1,2 |48,7 |0,2 |- |- |115,8 |
|Кредиты, полученные |- |- |- |0,3 |- |0,9 |- |1,2 |
|Бюджетные счета |3,1 |8,3 |- |4,6 |- |- |- |16,0 |
|Ресурсы, купленные в совей системе |327,7 |- |- |- |- |- |- |327,7 |
|Прочие пассивы |- |- |30,6 |8,8 |- |- |- |39,4 |
|Прибыль |- |- |- |- |- |25,9 |- |25,9 |
|Всего пассивов |395,2 |130,9 |79,5 |84,4 |161,3 |57,4 |323,1 |1231,8 |
|Дисбаланс |-244,2 |-70,3 |-35,6 |+116,8 |+36,4 |+39,9 |+157,0 |х |
|Чувствительность банка |По |по |по |по |по |по |По |х |
| |пассивам |пассивам |пассивам |активам |активам |активам |активам | |
|Чистый процентный доход банка будет|Процентные|Процентные|Процентны|Процентн|Процентны|Процентн|Процентн| |
|сокращаться если: | | |е ставки |ые |е ставки |ые |ые |х |
| |ставки |ставки | |ставки |Падают |ставки |ставки | |
| |растут |растут |растут |Падают | |падают |Падают | |
изменениями процентных ставок. Так, например, если специалисты банка
предвидят повышение уровня процентных ставок в течение следующей недели,
одного и двух месяцев (когда банк чувствителен по пассивам), то ожидается
снижение чистого дохода в виде процентов, так как по банк выплатит более
высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получит
больший доход по всем переоцениваемым активам.
Если все ставки одновременно поднимаются на одну и ту же величину,
затраты по выплате процентов растут выше, чем доход в виде процентов,
поскольку пропорционально больше пассивов переоцениваются. Спад между
средним доходом банка по «работающим» активам и средней стоимостью
пассивов, по которым выплачиваются проценты, уменьшается.
Таким образом, падает чистый доход в виде процентов. Если в данный
период процентные ставки падают, то больше пассивов, чем активов
переоценивается по более низким ставкам, средний спад вырастает и чистый
доход в виде процентов увеличивается.
Следовательно, в случае ожидания роста процентных ставок, менеджерам
банка следует принять решение по сокращению объемов пассивов и увеличению
активов. Однако, это не всегда возможно, особенно в такие краткие сроки.
Поэтому целесообразно практиковать иные методы хеджирования процентных
рисков.
В течение нескольких последующих периодов ожидается ситуация, когда
данное отделение станет чувствительным по активам. И, если процентная
ставка будет расти, то доход в виде процентов поднимется выше, чем затраты
по выплате процентов, поскольку пропорционально больше активов
переоценивается. Аналогичным образом увеличиваются спрэд и чистый доход в
виде процентов.
Снижение процентных ставок дает противоположный эффект. Доход в виде
процентов падает ниже, чем затраты по выплате процентов, так, что спрэд
банка и чистый доход в виде процентов падают.
Абсолютно точный прогноз процентных ставок невозможен, поэтому
управляющий банком должен полагаться не на прогноз, а на хеджирование от
непредсказуемых изменений процентных ставок. Движение процентных ставок в
направлении, отличном от предсказанного, будет наращивать потери банка.
Для облегчения процедуры принятия эффективных решений менеджеров
Джанкойского отделения банка «Украина» целесообразно сгруппировать методы
управления дисбалансом (в зависимости от чувствительности ) в таблицу 11.
Таблица 11
Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных
ставок
| |В чем заключается риск |Возможные варианты |
| | |реакции менеджеров |
|Положительный | | |
|разрыв | | |
|Чувствительные |Возможны потери в |1.Не делать ничего |
|активы больше |случае снижения |(возможно, ставки будут |
|чувствительных |процентных ставок, так |расти или останутся на |
|обязательств |как чистый процентный |прежнем уровне) |
|(чувствительность |доход банка уменьшается|2.Увеличить объем |
|по активам) | |долгосрочных активов |
| | |3.Увеличить объем |
| | |краткосрочных |
| | |чувствительных пассивов |
| | |4.Перейти в такое |
| | |состояние, когда |
| | |средневзвешенный срок |
| | |погашения активов равен |
| | |средневзвешенному сроку |
| | |погашения пассивов |
|Отрицательный | | |
|разрыв |Возможны потери в |1.Не делать ничего |
|Чувствительные |случае роста ставок, |(возможно ставки снизятся |
|активы меньше |так как чистый |или останутся на прежнем |
|чувствительных |процентный доход |уровне) |
|обязательств |уменьшается |2.Уменьшить объем |
|(чувствительность | |долгосрочных активов |
|по пассивам) | |3.Уменьшить объем |
| | |краткосрочных |
| | |чувствительных пассивов |
| | |4.Перейти в такое |
| | |состояние, когда |
| | |средневзвешенный срок |
| | |погашения активов равен |
| | |средневзвешенному сроку |
| | |погашения обязательств |
Однако техника управления дисбалансом прекрасно работает только в
теории. Практически же способы ее реализации всегда имеют определенную долю
риска процентных ставок. Например, процентные ставки, выплачиваемые по
пассивам (которые обычно являются краткосрочными), имеют тенденцию
изменяться быстрее, чем процентные ставки по активам (многие из которых
являются долгосрочными). Более того, не так просто определить момент, в
который конкретные банковские активы или пассивы могут быть переоценены. К
тому же выбор плановых периодов, в течение которых производится
балансировка чувствительных активов и пассивов, в значительной степени
произволен. Отдельные статьи баланса всегда попадают в промежутки между
плановыми периодами и приводят к большим неприятностям, если ставки
изменяются в неблагоприятном для банка направлении.
4. Управление кредитным риском
Одним из наиболее эффективных методов защиты от кредитного риска
является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск
ухудшения качества кредита и как крайний случай риск невозврата кредита и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
| 
