г) по методу предоставления:

. в разовом порядке;

. в соответствии с открытой кредитной линией;

. гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при

возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).

д) по срокам погашения:

. погашаемые единовременно;

. в рассрочку;

. досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

. с регрессией платежей;

. после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в

зависимости от обеспечения.

В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:

1) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными

бумагами);

2) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

3) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой

организации);

4) необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты предоставляются только

надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита

и проверенный авторитет в банковских кругах, под обязательство заемщика

погасить заем с применением повышенной процентной ставки.

Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав,

залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом

Украины "О залоге".

Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в

залог принимается имущество:

. стоимость, которого можно оценить;

. которое может долго сохраняться и его сохранение относительно

недорогое;

. цены, на которое стабильные;

. реализовать которое можно по возможности меньший срок.

Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-

кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита

и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами

удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в

соответствии с действующим законодательством.

Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между

банком-залогодержателем и залогодателем и предусматривать:

. сущность обеспечения залогом требования;

. его размер;

. сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по

нему;

. состав (описание) и стоимость заставленного имущества;

. вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество

остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);

. место нахождения предмета залога;

. обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие

условия.

Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный

поручитель), которому предмет залога принадлежит на правах собственности

или полного хозяйственного ведения.

При определении стоимости имущества, которое передается в залог,

следует выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной

цены реализации.

Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения

ссуды, процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным

договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также

предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится

с оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.

Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя

из сроков проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и

других условий.

В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и

процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если

принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными,

банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию

погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с

ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению

кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим

учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то

составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки

действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации

залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается

в соответствии с кредитным договором.

При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк

реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с

направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в

установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную

возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В

случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-

позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации

погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят

на счет просроченных кредитов.

В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в

этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или

поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление

гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику

претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно

банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный

возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и

действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней)

подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30

календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот

срок материалы будет передан в суд.

2. Классификация кредитных операций.

Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные

учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца,

существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и

обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и

перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит

капитала.

1. Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет

отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует

кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности.

Участники кредитного отношения при коммерческом кредите регулируют свои

хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде

векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в

определенный срок.

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит,

предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки

платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательство должника

(покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и

начисленные проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца

достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от

должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

. вексельный способ;

. скидка при условии оплаты в определенный срок;

. открытый счет;

. сезонный кредит;

. консигнация.

При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет

тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует

ее, то есть дает согласие на оплату в указанный на ней срок.

Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот

способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен

покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета,

то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть

выплачена в установленный срок.

Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими

сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за

кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки

таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а

платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров

и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным

торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации

необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить

платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек

разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а

платить за товар - в январе, феврале. Главное преимущество при этом способе

- возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на

складирование, хранение и так далее.

Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто

получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут

проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то

розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки.

Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров,

спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика

производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели

посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если

они не будут куплены.

Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее

эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного

способа - главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной

деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами

товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или

предоставленные услуги.

Основная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товара,

а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя,

оплачиваемого через банк.

Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой

вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной

суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий

письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной

суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя

стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий

порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита -

банковского следующим:

. в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовые

организации, связанные с производством, либо реализацией товаров и

услуг;

. предоставляется исключительно в товарной форме;

. ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в

современных условиях нашло практическое выражение в создании

финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур,

включающих в себя предприятия различной специализации и направлений

деятельности;

. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки

банковского процента на данный период времени;

. при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком

плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется

специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы;

В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов

всех кредитных сделок. Например: в Италии - 85 % от суммы всех сделок в

оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем

средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6