срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

В современных условиях на практике применяются в основном три

разновидности коммерческого кредита:

. кредит с фиксированным сроком погашения;

. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком

поставленных в рассрочку товаров;

. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии

товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента

погашения задолженности по предыдущей поставке.

С формированием и развитием рыночной экономики использование

коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита

являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что

специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого

участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев

коммерческий кредит переплетается с банковским кредитом: кредитор, имея

обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под

него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака

коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой

структурой другой коммерческой структуре.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

. уплаты должником по векселю;

. передачи векселя в соответствии с действующим законодательством

другому юридическому лицу;

. переоформление коммерческого кредита на банковский кредит.

В случае оформления коммерческого кредита с помощью векселя, другие

соглашения о предоставлении кредита не составляются.

В случае оформления коммерческого кредита не с помощью векселя,

погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных

договором сторон.

2. Лизинговый кредит.

Лизинг (слово английского происхождения, дословно переводится как

«брать в аренду») – это договор аренды машин и оборудования, а так же

других товаров для их использования в производственных целях арендатором, в

то время как эти товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право

собственности до конца этого договора.

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами, которые

возникают в случае аренды имущества, и сопровождаются заключением

лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.

Объектом лизинга является:

. разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные

средства, вычислительная и другая техника);

. недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и

прочее).

Субъектами лизинга могут быть:

. лизингодатель (субъект хозяйствования, который является

собственником объекта лизинга и сдает его в аренду);

. пользователь (субъект, который заключает соглашение с

лизингодателем на аренду и обретение права владения и распоряжения

объектом лизинга, в установленных лизинговым соглашением

границах);

. производитель (предприятие, организация и прочие субъекты

хозяйствования, которые осуществляют производство или реализацию

товарно-материальных ценностей).

кредит

оплата

объекта погашение

лизинга

лизинговые

платежи

отгрузка

товара,

оборудования

Рис.1 Специфика лизинговых отношений.

Лизинговые операции подразделяются на несколько групп в зависимости

от:

. характера отношений собственности:

1. Оперативный лизинг – аренда имущества, оборудования на срок, меньший

времени его функционирования, и затраты за время аренды не покрываются

для лизингодателя. Арендатор распоряжается имуществом не длительный

период времени (2-5 лет) и до окончания срока лизингового договора

может завершить лизинговые платежи и вернуть имущество лизингодателю,

которое станет объектом нового лизингового договора, или продолжить

договор на новых условиях или выкупить имущество по согласованной цене

с лизингодателем.

2. Финансовый лизинг – это основной вид договора на аренду средств

финансового характера, который базируется на том, что лизингодатель

покупает оборудование по заявке клиента, которому и сдает его в

долгосрочную аренду, при этом стоимость оборудования и

эксплуатационные затраты полностью окупаются лизингодателю в течение

срока аренды. Арендатор после окончания срока договора выкупает

предметы лизинга по остаточной стоимости.

3. Поворотный лизинг характерен тем, что собственник оборудования

(производитель) продает его лизинговой компании и одновременно берет

это оборудование у нее в аренду. Чаще всего это происходит тогда,

когда собственник оборудования таким путем хочет улучшить свое

финансовое состояние.

4. Чистый лизинг – это отношения, при которых арендатор берет на

техническое обслуживание арендованное имущество и, в платежах по

лизингу не добавляются затраты лизингодателя на эксплуатацию

имущества, то есть – чистые платежи.

5. Револьверный лизинг характерен тем, что в лизинговом договоре

предусматривается периодическая замена оборудования, на современные

образцы.

. По природе арендованного объекта лизинг делится на:

1. Лизинг движимого имущества.

2. Лизинг недвижимого имущества.

3. Лизинг потребительских товаров длительного использования.

4. Лизинг секонд-хенд.

. В зависимости от лизингового рынка лизинг классифицируют как:

1. Внутренний.

2. Международный: - прямой лизинг – это

лизинговое соглашение, при котором две

стороны находятся в разных государствах и

подчиняются разным юридическим и налоговым

положениям.

- непрямой лизинг - это лизинговое соглашение,

при котором две стороны являются юридическими

лицами одной страны, но капитал одной из них,

хотя бы частично, принадлежит иностранным

банкам или иностранным лизинговым компаниям.

Кроме того, международный лизинг подразделяют на:

1. Экспортный лизинг – это когда поставщик и лизинговая фирма находятся в

одной стране, а арендатор – за границей.

2. Транзитный лизинг – это когда все три стороны принадлежат к разным

странам.

3. Импортный лизинг – это когда арендатор и лизинговая компания находятся

в одной стране, а поставщик – в другой.

3. Ипотечный кредит.

Ипотека – это один из способов обеспечения обязательства недвижимым

имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения

залогодателем обязательства, получить удовлетворение за счет заложенной

недвижимости. Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю суммы

основного долга и процентов по нему, возмещение убытков и затрат, связанных

с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости и возмещение

расходов по реализации предмета ипотеки.

Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного

обязательства, в том числе и обязательства по кредитному договору, что

обуславливает существование ипотечного кредита.

Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого

имущества.

Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли.

Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные

компании. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в

собственности объекты ипотеки, или имеющие поручителей, которые

предоставляют в залог объекты ипотеки в пользу заемщика.

Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания,

сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.

Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США,

Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от

экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной

зарубежной практике ипотечные кредиты получили очень широкое

распространение.

Ипотечное кредитование – это предоставление частным лицам

долгосрочных кредитов на покупку жилья под залог самого приобретаемого

жилья. Для того чтобы ипотека могла осуществляться, необходимо соблюдение

как минимум трех условий:

. должны иметься долгосрочные финансовые ресурсы, которые можно

предоставлять клиентам в виде кредитов;

. должны иметься потенциальные клиенты, способные подтвердить, что их

доходы достаточны для погашения кредита;

. должна иметься юридическая возможность использования жилья в

качестве залога.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется - массовая ипотека

невозможна: давать ипотечные кредиты либо не из чего, либо некому, либо не

под что.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика

при предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге (об

ипотеке).

Договор об ипотеке заключается в письменной виде и должен быть

нотариально заверен.

Договор об ипотеке должен содержать:

. наименование залогодателя и залогодержателя и места их нахождения;

. название кредитного договора или иного обязательства, исполнение

которого обеспечивается данной закладной, с указанием даты и места

заключения договора;

. указание суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой;

. описание закладываемого имущества и его денежную оценку, место его

нахождения;

. наименование документов, подтверждающих права собственника на

закладываемое имущество;

. указание на то, что закладываемое имущество не обременено другими

обязательствами;

. подписи залогодателя и залогодержателя;

. наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку с указанием даты,

места регистрации и номера в Едином залоговом реестре.

По соглашению сторон в закладную могут быть включены иные условия.

2.4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в

национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины, на

приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг.

Потребительский кредит возвращается в рассрочку, если другое не

предусмотрено условиями кредитного договора.

Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования

физических лиц.

Потребительские кредиты по срокам погашения классифицируются:

. кредиты в рассрочку;

. револьверные кредиты;

. кредиты одноразового погашения;

Кредиты в рассрочку предполагают погашение его и процентов по нему

ежемесячно равными частями. Срок погашения таких кредитов – от 2 до 5 лет.

Суммы кредита зависят от объекта кредитования, кредиты выдаются под

обеспечение гарантов.

В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются

на: прямые и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом

кредитовании составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом –

посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и передает его

потребителю.

В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставленные

заемщику по единому активно-пассивному текущему счету в виде овердрафта или

по кредитной карточке. Предоставление овердрафта осуществляется под

обеспечение сберегательным вкладом или ценными бумагами, или без

обеспечения путем выдачи чековой книжки.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6