на тему рефераты Информационно-образоательный портал
Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,
на тему рефераты
на тему рефераты
МЕНЮ|
на тему рефераты
поиск
Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

?у = 45 587

Линейный коэффициент корреляции:

r = (83 105 554 018 - 1 085 257 * 84 257) I (226 677 *45 587) = -

0,807

Коэффициент корреляции изменяется от -1 до +1; связь между затратами,

произведенными организацией, и прибылью от финансово-хозяйственной

деятельности – обратная и сильная.

Таким образом, изучив финансовое положение предприятия ОАО «СУОР-17»,

можно сделать вывод, что хотя предприятие и испытывает определенную

финансовую неустойчивость, тем не менее, оно остается достаточно надежным

клиентом акционерно-коммерческого Сберегательного банка.

3.Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов.

Возвратность кредита, представляя основополагающее свойство кредитных

отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на

практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм

базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе

возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и

заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот

фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы

функционирования кредита. Но наличие объективной экономической основы

возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только

целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет

обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой

стоимости.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными

клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения

ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам,

кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость

иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что

выдача кредита банками России должна производиться под различные формы

обеспечения кредита: залог имущества и прав, уступка требований и прав,

передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование и

другие.

3.1. Договор залога, как вид кредитного обеспечения.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что

кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога

кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем,

обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости

заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог

должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих

процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его

невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость

заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях

стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и

физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение

имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в

залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено

только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не

носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с

другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с

законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные

бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на

праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного

хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть,

пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и

собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не

предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в

отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить

разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по

управлению имуществом.

В качестве залога могут выступать:

- предприятие в целом (или комплекс);

- основные фонды (здания, сооружения, оборудование);

- товарно-материальные ценности;

- товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты,

коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);

- валютные средства;

- ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады

и т.д.).

Различают два вида залога:

а) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

б) при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение

залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя, последний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его

назначением:

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на

приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет

залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить

залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких

формах, основными из которых являются:

- залог товаров в обороте:

- залог товаров в переработке;

- залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что

заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного

погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров

другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную

или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и

хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в

своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом

залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты,

незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Под залог товара в обороте кредитовались и продолжают кредитоваться

торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в

переработке кредитуются государственные промышленные, строительные,

транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий,

сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с

соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости,

банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в

способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита,

чтобы избежать продажи залога.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе

проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и

условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и

залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил

другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе

потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.

Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, или иначе

называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом залога в

банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога

предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество,

передача которого в залог не требует государственной регистрации в

соответствии со статьей 11 Закона РФ «О залоге». Это объясняется тем, что

при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может

осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества

и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения

выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твердый залог

и залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и

другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или

на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в

заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость,

возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления

банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с

определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью

осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-

материальных ценностей. На западе такую функцию для банков выполняют

специальные организации — складские компании. В этом случае они выписывают

складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки

предпочитают складские квитанции без права передачи. которые выписываются

на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением

кредита, а в случае невозврата последнего дают право на изъятие ценностей

со склада. Зарубежный опыт хранения заклада активно заимствуется в России.

Так, еще в 1991 г. такую услугу коммерческим банкам Москвы предложило АО

«Караван».

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и

товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они

передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку

(залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во-

вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое

значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В

последующие годы этот вид залога получит должное развитие.

Залог прав новая для России форма заклада и пока недостаточно

отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут

выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве

обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на

объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные

образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимости обеспечить его

надлежащее хранение, налагает на залогодержателя (банк) и другие

дополнительные обязанности. Так залогодержатель обязан, например,

направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя,

если это предусмотрено договором; незамедлительно возвратить заклад

залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или

залогодержатель обязан застраховать его на полную стоимость на случай

гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий, а также на случай

хищения и совершения государственными органами действий, принятия решений,

актов, прекращающих хозяйственную деятельность залогодателя. При

наступлении страховых случаев банк (залогодержатель) имеет право

преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового

возмещения. Страхование предмета залога в любом случае (независимо от вида

залога) производится за счет залогодателя.

Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и

то же имущество одновременно нескольким кредиторам. При этом законодатели

исходят из того, что, во-первых, стоимость закладываемого имущества может

быть значительно выше суммы обязательства, обеспечиваемого залогом; во-

вторых, сроки исполнения обязательств перед разными кредиторами

неодинаковы, и, следовательно, можно последовательно выполнять

обязательства. Банк, как кредитор, принимая имущество в залог, должен

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12



© 2003-2013
Рефераты бесплатно, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.