изменение курса.
В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая
компания "Finans AG, Zurich" - филиал швейцарского банка, которая имела 30%
собственного капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Т.о.
факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно
свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по
договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей
дебиторской задолженности клиента. В России подобными операциями летом 1994
стал заниматься "Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain
International) стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский кредит" и др.
Участвуя в подобных операциях необходимо знать тонкости международного
обращения векселя, например, при взаимоотношениях учитывать принадлежность
фирмы к стране, поскольку как уже отмечалось в п.1.1. в мире
придерживаются: ЕВЗ либо английского закона, имеющего некоторые
особенности. Так например по английскому праву [13] переводной вексель
(Приложение № 1) должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную
денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование
получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю ,
подпись векселедателя-трассанта. Т.о., в отличие от ЕВЗ п.1.3. английское
право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления
векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание
контракта.
1.2. Вексельное право в России (понятия, нормы и положения)
В общем понимании Вексель- это вид ценной бумаги, абстрактное денежное
обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и
бесспорным долговым документом.
Различают два вида векселя: простой и переводный [1].
Простой вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его
выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в
определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е.
другому указанному им лицу). В процессе вексельного обращения к
векселедателю и акцептанту могут присоединиться и другие лица, например,
индоссанты, передающие векселя по индоссаменту, и авалисты. Как уже указано
в п.1.1. вексельное законодательство большинства стран основано на
Женевской вексельной конвенции 1930г., к которой в свое время
присоединился и СССР [1]. Согласно ФЗ "О переводном и простом векселе" от
21 февраля 1997г.[2] в РФ вексельное обращение регулируется Положением о
переводном и простом векселе [1], введенном в действие Постановлением
Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от
7 августа 1937 г. (СЗ СССР, 1937 г., № 52, ст. 221), дальнейшие инструкции
и разъяснения Центрального банка и Министерства Российской Федерации в 1998-
1999 гг. основываются на принципиальных положениях этого документа.
Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме
документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной
стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату),
уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне,
векселедержателю (ремитенту) (см. Приложение 2 и др.). Иногда слово
"предложение" заменяют словом "приказ".
Таблица 1. Классификация векселей.
Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту,
обслуживаемым сделкам и субъекту, получаемому оплату.
По признаку эмитента различают:
- казначейские векселя – краткосрочные долговые обязательства,
выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве Центрального
банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;
- частные векселя – эмитируются корпорациями, финансовыми группами,
коммерческими банками.
Вексель может обслуживать чисто финансовые и товарные сделки.
Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у
векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя
осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение
бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.
Разновидностями этого финансового векселя являются:
- дружеский вексель – выдается одним лицом другому без намерения
векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных
средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими
векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица,
находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или
отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить
платеж за товары.
- бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит реальная
сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы
одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя –
получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по
реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.
Бронзовые и дружеские векселя возникают при затруднительном финансовом
положении "кредитора" или при проведении им мошеннической операции. Такие
векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи.
В основе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже. В этом
качестве может выступать, с одной стороны, как орудие кредита, а с другой
стороны – выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из
рук в руки и обслуживая вместо денег многочисленные акты купли-продажи
товаров.
По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане
Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Российская
Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и
другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и
простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным
законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на
бумаге (бумажном носителе).
Положение о переводном и простом векселе не дает нам легального
определения векселя. Разработчики Конвенции, устанавливающей Единообразный
закон о переводном и простом векселе 1930 года не пришли к единому мнению
по поводу определения векселя. Часть первая Гражданского кодекса РФ в
редакции 1998 г. называет виды ценных бумаг в статье 143, но не дает
определения им.
Официальное определение векселя содержится в статье 815 Гражданского
кодекса РФ . Часть первая этой статьи гласит: "В случаях, когда в
соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий
ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо
иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по
наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные
суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и
простом векселе".
Вексель можно рассматривать в двух аспектах:
1) вексель как ценная бумага;
2) вексель как воплощение обязательства.
Вексель как ценная бумага.
Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса
РФ. Часть первая этой статьи гласит: "Ценной бумагой является документ,
удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов
имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при
его предъявлении". Из этого определения следует, что ценная бумага
представляет собой:
- Во-первых, документ, имеющий строго определенную форму и
обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты
определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе
(для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными
степенями защиты от подделок). Что касается векселя, то он должен быть
безусловно выполнен в письменной форме. Обязательные реквизиты векселя
перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе:
1. Переводный вексель должен содержать:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и
выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную
сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть
совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
2. Простой вексель содержит:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст и выраженное на
том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную
сумму;
3) указание срока платежа;
4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть
совершен;
6) указание даты и места составления векселя;
7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
- Во-вторых, ценная бумага удостоверяет определенное имущественное
право, например, право на получение денежной суммы, право на получение
имущества и т.п.
Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, определяются
законом либо в установленном им порядке. Это связано с тем, что отдельные
ценные бумаги могут удостоверять только определенные виды прав так,
например, вексель может удостоверять право на денежную сумму, но не может
это делать в отношении права на получение каких-либо вещей. Хотя истории
вексельного права известны векселя с товарным содержанием. Например,
итальянский Торговый кодекс 1882 г. допускал l’ordine in derrate - вексель,
выражающий обязательство выдать известное количество сельскохозяйственных
продуктов. В настоящее время ни континентальное, ни англо-американское
вексельное право не допускает выдачи товарных векселей.
- В-третьих, имущественные права, удостоверенные ценной бумагой, можно
осуществить или передать только при предъявлении подлинника документа. К
тому же с передачей ценной бумаги переходят все удостоверенные ею права в
совокупности. В этом мы видим проявление двойственной природы ценных бумаг,
так как можно говорить о правах на ценную бумагу и правах из ценной бумаги.
Право на ценную бумагу -это право собственности или иное вещное право, а
право из ценной бумаги -это чаще право обязательственное. Что касается
векселя, то право на вексель-это право собственности или иное вещное право,
а право из векселя- это всегда право обязательственное. Между правами на
ценную бумагу и правами из ценной бумаги существует тесная и неразрывная
связь. Для того, чтобы осуществить права, воплощенные в ценной бумаге,
необходимо использовать саму ценную бумагу.
Вексель как воплощение обязательства.
Вексельное обязательство можно охарактеризовать как обязательство
одностороннее, абстрактное, формальное и создаваемое односторонним
волеизъявлением векселедателя. Обязательства, как и другие гражданские
правоотношения, возникают на основе определенных юридических фактов. Эти
факты принято называть основаниями возникновения обязательств. Гражданский
кодекс Российской Федерации в качестве оснований возникновения обязательств
называет договоры, односторонние сделки, административные акты, события и
т.д. (статьи 8 ГК РФ). Я разделяю позицию, в соответствии с которой
основанием возникновения вексельного обязательства является односторонняя
сделка. Существуют и другие мнения по этому вопросу. Причем следует
заменить, что в качестве односторонней сделки мы рассматриваем составление
векселя, иными словами вексель, в соответствии с высказанной точкой зрения,
есть сделка. А сделка в свою очередь есть один из видов юридических фактов.
Следовательно, в высказывании о том, что вексель может быть рассматриваем в
двух аспектах: как ценная бумага и как воплощение обязательства, можно
внести коррективы. Таким образом, вексель можно рассматривать, во-первых,
как ценную бумагу, во-вторых, как воплощение обязательства, в-третьих, как
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|