Средства отчисляются в фонды предупредительных (превентивных) мероприятий в белорусских рублях, учитываются отдельно от средств других фондов и страховых резервов. Средства фондов предупредительных (превентивных) мероприятий, созданных по добровольному страхованию жизни, медицинских расходов, обязательным видам страхования, страховщик ежемесячно до 22 числа месяца, следующего за отчетным, перечисляет в республиканский бюджет. Размер отчисляемых средств в фонды предупредительных (превентивных) мероприятий, порядок и направления использования фондов предупредительных (превентивных) мероприятий по добровольным видам страхования, за исключением добровольного страхования жизни и медицинских расходов, определяются Советом Министров Республики Беларусь [3].

Показателем результативности деятельности страховой организации является прибыль, определяемая как разница между доходами, полученными при осуществлении страхования, в том числе сострахования, перестрахования, а также от инвестиционной и иной деятельности, относящейся к предмету ее деятельности, и расходами на осуществление этой деятельности.

Платежеспособность страховых организаций по обеспечению выполнения своих обязательств по страхованию, в том числе сострахованию и перестрахованию, оценивается в соответствии с критериями платежеспособности, определяемыми Министерством финансов. Страховщик, принявший на себя обязательства, превышающие его платежеспособность, обязан заключить договор о перестраховании части страхового риска, принятого им на себя по договору страхования [3].

Особенности ведения бухгалтерского учета и отчетности страховых организаций определяются Министерством финансов. Министерство финансов устанавливает объемы и сроки представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности, необходимой для выполнения им контрольных функций. Страховые организации обязаны в порядке и в сроки, определенные законодательством, публиковать годовые балансы и отчеты о финансовых результатах после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.

Реорганизация и ликвидация страховой организации, страхового брокера осуществляются в соответствии с законодательными актами.

При ликвидации страховой организации выполнение ее обязательств перед страхователями (выгодоприобретателями) производится во внеочередном порядке за счет средств страховых резервов и собственного капитала.

Страховая организация независимо от формы собственности обязана при ликвидации, прекращении действия специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, а при возбуждении хозяйственным судом в отношении страховой организации - должника конкурсного производства вправе в порядке, установленном законодательством, передать обязательства по договорам добровольного страхования другой страховой организации или произвести расторжение договоров добровольного страхования. При наличии письменного заявления страхователя страховая организация должна (обязана) передать обязательства по договорам добровольного страхования другой страховой организации, названной в заявлении страхователя, при условии соответствия этой страховой организации критериям, установленным законодательством.

В случае расторжения договора добровольного страхования по вышеуказанным обстоятельствам:

- обязательства страховщика по такому договору прекращаются, за исключением случаев, когда его обязательства по осуществлению страховой выплаты возникли до расторжения договора;

- страховщик имеет право на часть страхового взноса пропорционально времени, в течение которого действовало страхование, обусловленное заключенным договором добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, а по договорам добровольного страхования, относящимся к страхованию жизни, - на часть страхового взноса в соответствии с условиями правил добровольного страхования, на которых они были заключены [3].

Страховая организация, принимающая обязательства по договорам добровольного страхования, должна быть согласно критериям, установленным законодательством, платежеспособной с учетом вновь принимаемых на себя обязательств и выполнять их надлежащим образом в соответствии с условиями, на которых были заключены договоры добровольного страхования, а также иметь страховые резервы в размере, достаточном для выполнения всех ее обязательств, в том числе вновь принимаемых.

Одновременно с передачей обязательств по договорам добровольного страхования передаются сформированные в соответствии с законодательством страховые резервы в размере, соответствующем передаваемым страховым обязательствам, и остатки средств фондов предупредительных (превентивных) мероприятий.

Для координации деятельности страховщиков и страховых брокеров, защиты их прав и интересов, определения и выполнения совместных программ деятельности страховщики и страховые брокеры создают объединения страховщиков (п. 47-50 Положения от 25.08.2006). Объединение страховщиков - это некоммерческая организация, которая создана страховщиками и страховыми брокерами в форме ассоциации (союза) для координации деятельности своих членов, защиты их интересов, совместного выполнения определенных задач и не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе путем образования коммерческих организаций и (или) участия в них.

Объединение страховщиков:

- устанавливает обязательные для членов этого объединения правила и стандарты деятельности;

- осуществляет контроль за выполнением членами объединения принятых на себя обязательств;

- - взаимодействует с уполномоченными государственными органами по вопросам страхования, оказывает членам своего объединения помощь в защите их прав и интересов;

- осуществляет иные права и обязанности в соответствии с законодательством [3].

Учредительными документами объединения страховщиков являются учредительный договор и устав.

Реорганизация и ликвидация объединения страховщиков осуществляются в порядке, предусмотренном для реорганизации и ликвидации субъектов хозяйствования, если иное не установлено законодательными актами.

3. Сострахование и перестрахование

3.1 Сострахование

Один и тот же объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). Иными словами, сострахование - это страхование по одному договору совместно несколькими страховщиками одного и того же объекта страхования.

Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения или страхового обеспечения (ст. 843 ГК). К сострахованию прибегают при страховании столь крупных объектов, что один страховщик не в состоянии принять на себя весь риск возможных потерь страхователя.

Для совместного страхования крупных рисков состраховщики могут создавать на основе соглашений простые товарищества (страховые пулы). При наличии соответствующего соглашения между состраховщиками один из них может представлять всех состраховщиков во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед последним только в своей доле. Если в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из состраховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения или страхового обеспечения.

Сострахование осуществляется по инициативе страхователя, сомневающегося в способности одного страхователя возместить возможные убытки. Сострахование имеет место в отношении одного и того же объекта на случай наступления одного и того же события. Если один и тот же объект страхуется несколькими страховщиками от разных рисков, сострахования нет, а имеется несколько договоров страхования [14].

Инициатива сострахования может исходить от страховщика, если страховая сумма для него слишком высока. Учитывая возможные тяжелые для него последствия, он может с согласия страхователя передать часть риска другому страховщику.

От сострахования следует отличать дополнительное имущественное страхование, при котором страхуется один объект по нескольким договорам с одним или несколькими страховщиками. Когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительно страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма (лимит ответственности) по всем договорам страхования не превышала страховой стоимости (п. 1 ст. 840 ГК). Если это правило не будет соблюдено, то сумма возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы (лимита ответственности) по соответствующему договору страхования (п. 2 ст. 840 и п. 4 ст. 841 ГК).

3.2 Перестрахование

В страховании участвует несколько страховщиков и при перестраховании. Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных в договоре условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика).

Его цель - обеспечить надежную финансовую устойчивость страховой организации, принимающей на свой риск слишком высокую для нее страховую сумму. Выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая в таких условиях могла бы привести к краху страховой организации. Чтобы этого не случилось, страховщики прибегают к перестрахованию. Его суть заключается в том, что страховщик по договору страхования (перестрахователь) часть принятого на себя риска сам страхует у другого страховщика (перестраховщика) [14].

К договору перестрахования применяются правила главы 48 ГК, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по основному договору страхования, заключивший договор перестрахования, выступает в нем как страхователь и считается в этом последнем договоре перестрахователем. Страховщик по договору перестрахования именуется перестраховщиком. Перестраховщик ни в каких договорных отношениях со страхователем по основному договору страхования не состоит, и последний не может предъявить к перестраховщику какие-либо требования. Ответственным перед страхователем по основному договору страхования остается страховщик по основному договору страхования (п. 1-3 ст. 857 ГК).

Согласно пункту 32 Положения от 25.08.2006 страховые организации Республики Беларусь обязаны:

- осуществлять страхование риска выполнения 10 процентов своих обязательств, принятых по договорам добровольного страхования иным, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности с последующим ежегодным увеличением страхования таких обязательств на 10 процентов только у страховой организации, создаваемой Советом Министров Республики Беларусь в форме государственного юридического лица для осуществления страховой деятельности исключительно по перестрахованию, в порядке, установленном законодательством, на основании заключаемых договоров о перестраховании;

- уведомлять перестраховочную организацию о заключенных с иными страховыми организациями договорах о перестраховании в порядке, установленном Министерством финансов.

Размер вознаграждения, получаемого страховой организацией по каждому заключенному с перестраховочной организацией договору о перестраховании, не может составлять более 4 процентов от размера страхового взноса, получаемого указанной перестраховочной организацией согласно этому договору.

В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 года №1463 "О создании Белорусской национальной перестраховочной организации" создано республиканское унитарное предприятие "Белорусская национальная перестраховочная организация".

Инструкция о порядке передачи страховыми организациями принятых обязательств по договору добровольного страхования, иному, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности республиканскому унитарному предприятию "Белорусская национальная перестраховочная организация" утверждена постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29 ноября 2006 года №145 "Об утверждении Инструкции о порядке передачи страховыми организациями принятых обязательств по договору добровольного страхования, иному, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности республиканскому унитарному предприятию "Белорусская национальная перестраховочная организация". Инструкция о порядке заключения договоров перестрахования утверждена постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 1 апреля 2003 года №53 "Об утверждении Инструкции о порядке заключения договоров перестрахования".

Перестраховщик, в свою очередь, вправе перестраховать часть принятого им риска другой страховой организации. Такая операция именуется ретроцессией, в результате которой крупный риск страхуется последовательно в нескольких страховых организациях [9, с. 61].

По способам передачи рисков договоры перестрахования делятся на облигаторные, факультативные и смешанные. По облигаторным договорам страховщик обязуется передавать в перестрахование предусмотренные в договоре страхования риски, а перестраховщик - принимать их. По факультативному договору страховщик может предложить перестраховщику предусмотренные в договоре риски в перестрахование, а перестраховщик вправе принять их или отклонить предложение. По смешанному договору страховщик обязан предложить в перестрахование предусмотренные в договоре риски, а перестраховщик может принять или отклонить предложение [9, с. 61].

Перестрахование рисков возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и у иностранных лиц.

Белорусские страховщики имеют право на прием рисков в перестрахование по тем видам страхования, на которые ими получена лицензия.

Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 857 ГК) при условии, что перестраховщики не выплатят страхователю страховое возмещение за одни и те же последствия, наступившие от одного и того же страхового случая. Если это случится, наступают последствия страхования сверх страховой стоимости, предусмотренные пунктом 4 статьи 841 ГК.

Заключение

Сторонами по договору страхования являются страхователь и страховщик.

Страхователями выступают граждане Республики Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числе иностранные и международные, а также Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, иностранные государства, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся таковыми в силу закона или акта Президента Республики Беларусь. Во многих случаях обязательного страхования в качестве страхователя выступают соответствующие республиканские органы и исполнительно-распорядительные органы административно-территориальных единиц.

Страхователь вправе назначить лицо, управомоченное на получение страхового возмещения (выгодоприобретателя). В этом случае сам страхователь им быть не может (например, при страховании ответственности на случай причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц).

В страховом правоотношении на стороне страхователя может участвовать не только выгодоприобретатель, но и застрахованное лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Им является лицо, в жизни которого может происходить событие, влекущее обязанность страхователя уплатить страховое возмещение. В некоторых договорах личного страхования страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель являются одним и тем же лицом, в других договорах личного страхования в одном лице совпадают застрахованное лицо и выгодоприобретатель. В случаях, предусмотренных законодательством, страхователем застрахованного лица может быть другое лицо.

Страховщиком (страховой организацией) может быть только коммерческая организация, созданная для осуществления страховой деятельности и имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности.

Заключение и исполнение договора страхования может осуществляться через страховых посредников (агентов и брокеров).

Государственная регистрация, реорганизация, ликвидация страховщиков и страховых брокеров осуществляется по правилам пунктов 14-27 Положения от 25.08.2006, а особенности деятельности страховщиков, страховых брокеров и страховых агентов установлены пунктами 28-46 данного Положения. Страховая деятельность подлежит лицензированию. Страховые организации приобретают право на осуществление страховой деятельности, а страховые брокеры - на страховое посредничество со дня получения специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, выдаваемого Министерством финансов Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством о лицензировании.

Для координации деятельности страховщиков и страховых брокеров, защиты их прав и интересов, определения и выполнения совместных программ страховщики и страховые брокеры создают объединения страховщиков.

Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни (технические резервы), по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательному страхованию с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы (специальный страховой резерв).

От поступивших страховых взносов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и иных случаев, предусмотренных в актах Президента Республики Беларусь, страховые организации обязаны создавать гарантийные фонды на случай невыполнения своих обязательств.

От поступивших страховых взносов по обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, и добровольным видам страхования, кроме добровольного страхования дополнительной пенсии, страховые организации обязаны создавать фонды предупредительных (превентивных) мероприятий, используемые для финансирования мероприятий, направленных на снижение возможных убытков от страховых случаев и их предотвращение.

Список использованных источников

1. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.). - Минск: Амалфея, 2009. - 48 с.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь от 4 дек. 1998 г. №218-З: в ред. Закона от 8 июл. 2008 г. №366-З //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2010

3. О страховой деятельности. Указ Президента Респ. Беларусь от 25 авг. 2006 г. №530: в ред. Указа от 21 янв. 2009 г. №52 //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2010

4. Александров, Д. Страхование интереса //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2009

5. Вабищевич, С.С. Хозяйственное право (правовое регулирование хозяйственной деятельности) /С.С. Вабищевич, И.А. Маньковский. - 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: Молодёжное, 2007. - 366 с.

6. Витушко, В.А., Семенков, В.И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в Республике Беларусь: Практ. пособие. /В.А. Витушко, А.А. Головко, М.Г. Пронина, В.И. Семенков и др. /Под общ. ред. В.А. Витушко, В.И. Семенкова. - Мн.: МНО, 2001. - 400 с.

7. Витушко, В.А., Филипчик, Р.И. Правовое регулирование хозяйственной деятельности: Учебник. /В.В. Авдеев, А.В. Ананько, Н.Л. Бондаренко и др.: Под общей редакцией В.А. Витушко, Р.И. Филипчик. - Мн.: Книжный Дом, 2004. - 832 с.

8. Колбасин, Д.А. Гражданское право. Особенная часть: учеб. пособие /Д.А. Колбасин. - Мн.: Амалфея, 2006. - 768 с.

9. Коньшин Ф. Государственное страхование в СССР. - М.: Госфиниздат, 1953. - С. 60-64

10. Паращенко, В.Н. Хозяйственное (предпринимательское) право Республики Беларусь. Особенная часть. Практ. пособ. - Мн.: "МНО", 2001. - 318 с.

11. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. - Изд. 2-е, испр. - М.: "Статут", 2003. - 558 с.

12. Страховое право. [Электронный ресурс: http://infoinsurance.ru/modules/Articles/topics.php?topic_id=6]. - Дата доступа: 03.03.2010

13. Чигир, В.Ф. Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь: В 2 кн. Кн. 2. /Отв. ред. В.Ф. Чигир. - Мн.: Амалфея, 1999. - 624 с.

14. Чигир, В.Ф. Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь. Раздел IV. Глава 48. Страхование //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2010

15. Чигир, В.Ф. Договор страхования //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2010

Страницы: 1, 2, 3, 4