p align="left">При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать. Проведение рекламной кампании Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120. Реализация рекламы 1. Рекламные щиты на главных магистралях города; 2. Рекламные объявления в журналах и газетах; 3. Теле- и радиореклама. Для продвижения своего товара АООО "Росинка" планирует использовать такие три схемы сбыта своей продукции : 1. Производитель => Клиент. На этот канал сбыта будет приходиться 60 % объемов реализации. 2. Производитель => Розничный торговец => Клиент. Будет приходиться 15%. 3. Производитель => Оптовый торговец => Клиент. Будет приходиться 25% от общего объема реализации. 6. План производства АООО "Росинка" расположенное рядом с городом Симферополь - 9 км. Близкое расположение к рынку сбыта дает возможность в сравнении с конкурентами меньше тратить средств на такие статьи затрат как: ь поиск материально-технических ресурсов; ь поиск рынков сбыта; ь изучение рынков сбыта; ь транспортировка продукции к рынкам сбыта. Планируемый объём выпуска При планировании объема выпуска будем учитывать следующее: - потенциальную емкость рынка, приведенную выше; - у нас есть конкуренты, которых мы собираемся вытеснить; - емкость рынка достаточно постоянна, но наша доля в нем может увеличиваться. Принимая во внимание потенциальную емкость рынка и наличие у нас конкурентов, а также нашу маркетинговую политику мы должны увеличивать объем выпускаемой продукции (наряду с интенсификацией усилий по продвижению и распространению нашего товара). Потенциально мы можем увеличить выпуск на 30 тыс. л в 2008 году за счет модернизации производства. V выпуска = V 2007 +30 = 260 + 30 = 290 тыс. л/год. Таблица №3. (в тыс. л./год) |
| 2007 | 2008 | | Сбыт, т. дал. вино крепленое вино плодово-ягодное коньяк водка Итого: | 52,1 21,7 27,2 159,7 260,7 | 25 50 15 200 290 | | |
Себестоимость Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия. Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2007 год. Таблица №4 |
№ п/п | Статьи затрат | Сумма, млн. грн. | | 1 | Сырье и основные материалы за вычетом отходов | 2,3 | | 2 | Вспомогательные материалы | 1,47 | | 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 1,3 | | 4 | Расходы на оплату труда | 17,8 | | 5 | Отчисления на производственные нужды | 6,94 | | 6 | Содержание и эксплуатация оборудования | 4,39 | | | Итого прямых затрат | 34,2 | | 7 | Цеховые расходы | 1,78 | | 8 | Общезаводские расходы | 4,45 | | 9 | Потери от брака | 0,08 | | 10 | Прочие производственные расходы | 0,178 | | 11 | Внепроизводственные расходы | 0,089 | | | Итого косвенных расходов | 6,577 | | 12 | Плановая себестоимость | 40,777 | | 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 1,76 | | 14 | Полная себестоимость | 42,54 | | |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли) Общая стоимость работ =40,777 + 8,16 + 2,85 = 51,79 млн. грн. Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы Сст переработки = 42,54-2,3 = 40,24 млн. грн. Таблица №4.1 - Потребность во вспомогательных материалах |
№ п/п | Наименование сырья и материалов | Ед. изм-я | Потребность | Стоимость, тыс. грн. | | | | | | Единицы | Всего | | 1 | Сахар | тонн | 2,5 | 6,925 | 17,312 | | 2 | Сернистый ангидрид | тонн | 1,8 | 24,731 | 44,515 | | 3 | Бентонит | тонн | 4 | 2,473 | 9,892 | | 4 | Желатин | кг | 120 | 0,025 | 2,968 | | 5 | ЖКС | кг | 150 | 0,049 | 7,419 | | 6 | Калий перманганат | кг | 30 | 0,371 | 11,129 | | 7 | Сорбиновая кислота | кг | 120 | 0,373 | 44,763 | | 8 | Фильтркартон | тонн | 2,5 | 37,096 | 92,741 | | 9 | Соль | тонн | 60 | 0,866 | 51,935 | | 10 | Сода каустическая | тонн | 6,4 | 24,731 | 158,277 | | 11 | Сода кальцинированная | тонн | 2 | 24,731 | 49,462 | | 12 | Бумага оберточная | тонн | 1,9 | 7,549 | 14,344 | | 13 | Этикетки | млн. шт | 6 | 66,979 | 401,876 | | 14 | Клей-декстрин | тонн | 1,9 | 27,204 | 51,687 | | 15 | Пробка п. /эт. | тыс. шт. | 1027 | 0,082 | 84,085 | | 16 | Фольга алюминиевая | тонн | 5 | 49,462 | 247,308 | | 17 | Прокладка картонная | тыс. шт. | 5300 | 0,025 | 131,073 | | 18 | Колпачки декоративные | тыс. шт. | 102,5 | 0,174 | 17,806 | | 19 | Лимонная кислота | кг | 25 | 0,495 | 12,365 | | 20 | Тринатрийфосфат | тонн | 1,1 | 17,312 | 19,043 | | Итого: | 1470,000 | | |
Расчет годовых затрат на оплату труда Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих. Таблица №5 |
№ | Статьи расходов | Сумма, млн. грн. | | 1 | Основная зарплата | 12,36 | | 2 | Дополнительная зарплата | 1,7304 | | 3 | Отчисления на соцстрах | 3,708 | | | Итого: | 17,8 | | |
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. Таблица №6 |
№ | Статьи расходов | Сумма, млн. грн. | | 1 | Амортизация оборудования и транспортных средств | 0,77 | | 2 | Эксплуатация оборудования | 1,87 | | 3 | Ремонт оборудования и транспортных средств | 0,27 | | 4 | Внутризаводское перемещение грузов | 0,93 | | 5 | Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | 0,55 | | Итого: | 4,39 | | |
Страницы: 1, 2, 3
|