рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;§ бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев;§ распространение рекламной информации в спортивных клубах; Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах от полной себестоимости и составляет -2%. 5. Технический план реализации проектаПлан реализации проекта состоит из трех основных этапов [5, с. 144]:строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.На первом этапе выполняются следующие работы:строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;монтаж оборудования;закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентураНа третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 4800 часов в год в течение 6 лет.Горизонт расчета.Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет [5, с. 133].Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:один месяц для первого года;один год для дальнейшей работы сауны.6. Организационный план6.1 Организационно-правовая форма реализации проектаПредлагаемая организационная структура предприятия - общество с ограниченной ответственностью.6.2 Структура управленияСауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих - 2 человека, работающих через день по 8 часов. Время работы сауны при непрерывной работе: § 365 дней в год - номинальное время ТН; § 253 дня в год - эффективное время ТЭФ Списочное число рабочих определяется по формуле [9, с. 101]:ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ (1) ЧСП=2 * 365/253=3 Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека. Оплата труда рабочих - повременная, месячная. Таблица 2. Структура управления и распределение должностных обязанностей [10, с. 188] |
Должность | Должностные обязанности | Примечание | | менеджер | руководство; юридическое обеспечение; маркетинг; технические вопросы; производственные вопросы; | является одним из учредителей | | бухгалтер | бухучет | работает по договору | | рабочие | следят за сохранностью материальных ценностей; своевременно докладывают о неисправностях; обслуживают клиентов; следят за чистотой и порядком в сауне. | | | |
Таблица 3. Годовой фонд оплаты труда персонала |
Должность | Количество | Зарплата | | | | в месяц на 1 человека | в год на 1 человека | всего в год | | рабочие | 3 | 4500 | 54000 | 162000 | | бухгалтер | 1 | 4700 | 56400 | 56400 | | менеджер | 1 | 5900 | 70800 | 70800 | | итого | | | | 289200 | | |
Фонд оплаты труда на 1 час составит - (282920:4800) = 58,9 руб. Отчисления на социальные нужды (35,65%) - 21 руб. Всего на 1 час работы сауны - 80 руб. 7. Финансовый планКалькуляция издержек производства.Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 4 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У. Пос.), условно-переменные издержки (У. Пер.).Таблица 4. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 2800 в год|
Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. | % к полной себестоимости | Примечание | | 1. Мыло, шампунь, моющие средства | 150 | 11,8 | | | 2. Энергоносители | 135 | 10,6 | | | 3. Зарплата | 289,2 | | | | 4. Отчисление на социальные нужды (35,6%) | 103,0 | 8,1 | | | 5. Зарплата с отчислениями | 392,2 | 30,9 | | | 6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий | 152,8 | 12,0 | в том числе амортизация 54,8 | | 7. Реклама | 33 | 2,6 | 4% от суммы (1+2+5+6) | | 8. Налоги | 15 | 1,2 | | | 9. Себестоимость | 878 | 100 | | | 10. Постоянные издержки | 593 | 46,7 | Сумма (5+6+7+8) | | 11. Переменные издержки | 285 | 22,4 | Сумма (1+2) | | 12. Постоянные издержки без амортизации | 538,4 | 42,38 | | | | Стоимость одного часа работы сауны равна:878: 4800 = 0,183 (тыс. руб.) или 183 руб.7.1 Необходимые капиталовложенияСостав и количество основных фондов сведены в табл. 5Таблица 5. Состав и количество основных фондов [4, 6 и др.]|
Наименование | Сумма, руб. | Амортизация | | | | % | Руб. | | 1. Здание | 250000 | 5 | 12500 | | 2. Оборудование, включая СМР и наладку: | | | | | 2.1 комплект сауна и нагреватель | | | | | 2.2 бассейн | 35000 | 15 | 5250 | | 2.3 фильтрующее оборудование | | | | | Итого по группе 2 | 35000 | | 5250 | | 3. Бытовое оборудование: | | | | | 3.1 телевизор | 4500 | 12,5 | 562,5 | | 3.2 телефон | 1500 | 100 | 1500 | | 3.3 холодильник | 8550 | 10 | 855 | | 3.4 музыкальный центр | 6100 | 50 | 3050 | | Итого по группе 3 | 20650 | | 5967,5 | | 4. Оборудование энергообеспечения: | | | | | 4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция); | 45000 | 5 | 2250 | | 4.2 энергетические сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон) | 12000 | 5 | 600 | | Итого по группе 4 | 57000 | | 2850 | | 5. Мебель | 123000 | 6,7 | 8241 | | 6. Инвентарь | 13400 | 100 | 13400 | | 7. Полотенце, простынь | 6500 | 100 | 6500 | | 8. Нематериальные активы | 10000 | 12,5 | 1250 | | Всего | 505550 | | 54708,5 | | | Моющие средстваКлиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.Таблица 6. Расчет стоимости моющих средств |
Наименование | цена за единицу, руб. | расход на год | годовая стоимость, руб. | | Одноразовый шампунь | 50 | 360 | 18000 | | Одноразовое мыло | 10 | 2250 | 22500 | | Средство «Ферри» | 45 | 666,667 | 30000 | | Средство «Силит» | 55 | 436,364 | 24000 | | «Доместос» | 65 | 392,308 | 25500 | | Средство для протирке стекол | 32 | 937,5 | 30000 | | Итого | | | 150000 | | | 7.2 Анализ эффективности вложенийВ таблице представлен расчет эффективности проекта на плановый годТаблица 7. Расчет эффективности проекта|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 2005 | | | За месяц | За | | | | Год | | Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | A | 141666,67 | 1700000 | | НДС (20%) | B | 28333,33 | 340000 | | Чистая выручка | C | 113333,33 | 1360000 | | Переменные затраты: | | Сырьевые материалы | | 12500 | 150000 | | Электроэнергия | | 11250 | 135000 | | Прочие переменные затраты | | 0 | 0 | | | | | | | Итого переменные затраты | D | 23750 | 285000 | | Постоянные затраты | | | | | Амортизация | | 4566,67 | 54800 | | Персонал | | 24100,00 | 289200 | | ФСС | 36% | 8583,33 | 103000 | | Содержание и эксплуатация оборудования | | 8166,67 | 98000 | | Реклама | | 2750,00 | 33000 | | Налоги | | 1250,00 | 15000 | | Итого постоянные затраты | E | 49416,67 | 593000 | | Итого издержки | F | 73166,67 | 878000 | | Балансовая прибыль | G=C-F | 40166,67 | 482000 | | Налог на прибыль | H (30%) | 12050,00 | 144600 | | Чистая прибыль | J=G-H | 28116,67 | 337400 | | |
Страницы: 1, 2, 3
|