p align="left">Итого за месяц 558400 рублей; за год 3234400 рублей. По результатам исследования потенциальных рынков услуг, а также выбранной стратегии мастерской производится выбор объемов осуществляемых услуг в разрезе видов оказываемых услуг и этапов наращивания объемов. В соответствии с ценовой стратегией фирмы на услуги, выработанной при их позиционировании на рынке в условиях конкуренции (см. табл. 3). При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону, имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов услуг). 3.3 Ценообразование Сформулировав три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными для мастерской, получаем: - поддержание имиджа; - получение максимальной прибыли - стать лидером по качеству услуг. Исходы из целей, будем придерживаться девиза: « Высокое качество - умеренная цена». Первоначально цена будет устанавливаться из существующих цен на сегодня, цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определённой эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг. 4. Исследование и анализ рынка. 4.1 Расчёт себестоимости, прибыли и рентабельности Таблица 4 Материальные затраты |
Наименование материала | Норма расхода | Стоимость 1 ед., руб. | Сумма | | Нитки | 20 (кат.) | 7 | 140 | | Ручные иглы | 10 (упак.) | 10 | 100 | | Машинные иглы | 5 (упак.) | 20 | 100 | | Ножницы | 3 шт. | 50 | 150 | | Запчасти для машин | 5 шт. | 70 | 350 | | |
840 рублей- 18? НДС = 688,8 рублей Стоимость 1 кВт по договору с электросетями составляет 1,32 коп. Суммарная мощность потребления - 600 кВт в месяц. 1,32 коп * 600 кВт = 792 рубля в месяц. 688,8 рублей + 792 рубля = 1480,8 рублей Итого материальных издержек: 1480,8 рублей в месяц. Оборудование 1 группы (швейное) закупается в рамках данного проекта за счёт собственных средств в магазинах г. Новосибирска. Таблица 5 Стоимость реконструкции помещения |
№ п./п. | Наименование работ | Стоимость, руб. | | 1 | Общестроительные работы | 40000 | | 2 | Отделочные работы + двери | 60000 | | 3 | Вентиляция | 50000 | | 4 | Сантехнические работы | 20000 | | 5 | Электропроводка | 30000 | | |
Итого стоимость реконструкции: 200000 рублей. Расчёт издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется из прогнозируемого месячного объёма услуг (см. табл. 5) при условии выхода на 100% загрузку. Таблица 6 Потребность в рабочей силе и в средствах на оплату труда |
Категории работников | Число рабочих | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, руб. | | Директор | 1 | 12000 | 144000 | | Гл. бухгалтер | 1 | 8500 | 102000 | | Приёмщик | 1 | 6500 | 78000 | | Мастер | 6 | 8000 | 576000 | | |
Итого: 900000 рублей. Зарплата работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. 4.2 Издержки на услуги связи и аренду помещения Услуги связи в месяц составляют 8000 рублей, а арендная плата согласно договору составляет 40000 рублей в месяц. Суммарная сумма издержек на услуги связи и аренду помещения составляет 48000 рублей в месяц. 4.3 Амортизация основных средств Стоимость оборудования - 110700 рублей. Норма амортизации - 5. Амортизационные отчисления в месяц составляют руб./год; руб./месяц. Таблица 7 Выбор целевых сегментов рынка |
Виды услуг | Признаки сегментации | | | 1.1 | 1.2 | 2.1 | 2.2 | 2.3 | 3.1 | 3.2 | | 1 | + | | + | | | + | + | | 2 | | | | + | + | | | | 3 | | | | | | | | | 4 | | + | | | | | | | 5 | | | | | | | | | |
5. Организационный план Организационные решения по реализации данного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур. Структура - предприятия представлена на рис. 1. В производственной сфере задействовано на постоянной основе 7 человек - 6 человек мастеров и 1 человек, работающий приёмщиком заказов. В системе управления мастерской два человека -директор предприятия и главный бухгалтер. Рисунок 1. 6. Персонал и управления 6.1 Характеристика главного персонала Директор производит расстановку работников с учётом требований рационального разделения труда, квалификации и психологических особенностей работников, следит за повышением их квалификации, созданием благоприятного микроклимата в коллективе, безопасных условий труда. Директор организует разработку стратегии развития предприятия и контролирует степень её выполнения. Вся деятельность директора направлена на получение прибыли, достаточной для самоокупаемости и самофинансирования предприятия, на обеспечение высокой культуры обслуживания покупателей, внедрение прогрессивных форм торговли, а так же на совершенствование технологии торгового процесса. Главный бухгалтер Хохлова Н. К. осуществляет организацию бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности. Обеспечивает рациональную организацию учёта и отчётности на предприятии на основе максимальной централизации и механизации учётно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учёта и контроля и т.д. Главный бухгалтер имеет высшее образование по специальности "Бухгалтерский учёт". Опыт работы главного бухгалтера на предприятии (25 лет) придаёт уверенность коллективу в чёткости и отлаженности механизма деятельности общества. Знание всех участков и нюансов работы позволяет оперативно вносить изменения в процесс хозяйственной деятельности с учетом меняющихся условий и в целях обеспечения эффективного функционирования предприятия на рынке. Таблица 8 Штатное расписание |
Категории работников | Число рабочих | | Директор | 1 | | Главный бухгалтер | 1 | | Приёмщик | 1 | | Мастер | 6 | | |
7. План производства Таблица 9 Производственная программа |
Вид продукции | Ед. прод. шт | Объём производства по периодам | | | | 2010 квартал | 2011 полугодие | 2012 полугодие | | Пошив верхней одежды | 1 | 3000 | 3000 | 9000 | 9000 | 12000 | 12000 | | Пошив костюмов | 1 | 1500 | 1500 | 5000 | 5000 | 7000 | 7000 | | Пошив лёгкого женского платья | 1 | 1000 | 1000 | 1500 | 1500 | 2300 | 2300 | | Обработка швов | 1 | 200 | 200 | 500 | 500 | 700 | 700 | | Раскрой ткани | 1 | 600 | 600 | 1600 | 1600 | 2000 | 2000 | | |
Таблица 10 Потребность в оборудовании |
№ п/п | Наименование оборудования | Тип, модель | Количество | Стоимость руб. | | 1 | Швейная машина | 315 - Б | 4 | 48000 | | 2 | Швейная машина | Janome | 2 | 29000 | | 3 | Оверлок | 51 - А | 1 | 8000 | | 4 | Раскройный стол | | 1 | 5500 | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|