p align="left"> Таблица 4. Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения S 3|
Денежные средства на начало периода | 15 | млн. руб. | | | | | | | | | | Наименование показателя | Периоды времени | | | | | | | | | №п/п | | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | | 1 | Поступления | 80 | 70 | 50 | 60 | 70 | 50 | 35 | 92 | 60 | 125 | 35 | 30 | | 2 | Платежи | 65 | 68 | 145 | 27 | 35 | 20 | 20 | 25 | 80 | 136 | 25 | 15 | | 3 | Сальдо | 15 | 2 | -95 | 33 | 35 | 30 | 15 | 67 | -20 | -11 | 10 | 15 | | 4 | Наличие денежных средств | 30 | 32 | -63 | -30 | 5 | 35 | 50 | 117 | 97 | 86 | 96 | 111 | | |
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия |
Денежные средства на начало периода | 50 | млн. руб. | | | | | | | | | | Наименование показателя | Периоды времени | | | | | | | | | №п/п | | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | | 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 | | 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 | | 3 | Сальдо | 50 | -60 | -200 | 53 | 48 | 40 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 | | 4 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | -160 | -107 | -59 | -19 | 96 | 273 | 138 | 105 | 153 | 203 | | |
В связи с отрицательным значением по наличию денежных средств в 3-6 месяце данный финансовый план является нереализуемым и необходим заем дополнительных средств. 4. Анализ финансового проекта многоуровневой организации Сводный прогноз наличия и движения денежных средств |
Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | | №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | | | | Ян | Фе | Ма | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек | | 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 | | 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 | | 3 | Сальдо | 50 | -60 | -200 | 53 | 48 | 40 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 | | 4 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | -160 | -107 | -59 | -19 | 96 | 273 | 138 | 105 | 153 | 203 | | |
В расчетной таблице и на графике видно, что согласно данному финансовому плану, несмотря на существенные ежемесячные финансовые поступления предприятие будет иметь дефицит средств с марта по июнь. В связи с отрицательным значением по наличию денежных средств в 3-6 месяце данный финансовый план является нереализуемым. Для того чтобы план стал реализуемым руководство предприятия может запланировать заем необходимых средств (кредит) сроком на 3 или 6 месяцев. Рассмотрим оба варианта. Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 3 месяца |
Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | | №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | | | | Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | | 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 | | 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 | | 3 | Поступле-ния кредита | | | 450 | | | | | | | | | | | 4 | Платежи по возврату кредита | | | | 150 | 150 | 150 | | | | | | | | 5 | Выплата процентов за кредит | | | | 16,875 | 11,25 | 5,625 | | | | | | | | 6 | Сальдо | 50 | -60 | 250 | -113,88 | -113,25 | -115,63 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 | | 7 | Наличие ден. ср-в | 100 | 40 | 290 | 176,13 | 62,875 | -52,75 | 62,25 | 239,25 | 104,25 | 71,25 | 119,25 | 169,25 | | |
|
| март | апрель | май | июнь | | Сумма кредита и остаток долга | 450 | 300 | 150 | 0 | | % годовых на 3 мес.: | 45 | | | | | ежемес. выплата% | | 16,875 | 11,25 | 5,625 | | (3,75% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | | |
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 6 месяцев |
Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | | №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | | | | Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | | 1 | Поступле-ния | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 | | 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 | | 3 | Поступления кредита | | | 660 | | | | | | | | | | | 4 | Платежи по возврату кредита | | | | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | | | | | 5 | Выплата процентов за кредит | | | | 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | | | | | 6 | Сальдо | 50 | -60 | 460 | -93,3 | -92,25 | -94,2 | -13,15 | 54,9 | -251,05 | -33 | 48 | 50 | | 7 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | 500 | 406,7 | 314,45 | 220,25 | 207,1 | 262 | 10,95 | -22,05 | 25,95 | 75,95 | | |
|
| март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | | Сумма кредита и остаток долга | 660 | 550 | 440 | 330 | 220 | 110 | 0 | | % годовых на 6 мес.: | 66 | | | | | | | | ежемес. выплата% | | 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | | (5,5% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | | |
Как видно из построенной таблицы и графика в первом случае (3-х месячный заем) в целом прирост наличия денежных средств к концу года составит 69,25%. Однако в этом варианте опять присутствует дефицит средств (52, 75 млн. руб.) в июне месяце. Заемный кредит на 6 месяцев более невыгоден для предприятия, так как наличие денежных средств к концу периода уменьшается на 24,05%, и в октябре опять присутствует дефицит наличных средств (22,05 млн. руб.). Здесь так же необходимо учесть временной фактор выплаты кредита, который больше в 2 раза, чем в предыдущем варианте. Таким образом, даже с учетом возможных займов данный финансовый план все равно останется нереализуемым и дефицитным, следовательно, не может быть применен в реальной действительности. Для стабилизации финансового положения в планируемом периоде руководству предприятия необходимо при составлении финансового плана предусмотреть увеличение поступлений, либо уменьшение платежей. Литература 1. Грабауров В.А. Информационные технологии для менеджеров: Учебник / В.А. Грабауров. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 368 с. 2. Ильина О.И. Информационные технологии бухгалтерского учета. - СПб.: Питер, 2001. 3. Информационные технологии в маркетинге: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 335 с. 4. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Черкасова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 216 с. - (Серия «Высшее образование»). 5. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 280 с. 6. Корнеев И.К., Машурцев В.А. Информационные технологии в управлении / И.К. Корнеев, В.А. Машурцев. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 158 с. - (Серия «Вопрос - ответ»). 7. Основы современных компьютерных технологий: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Хоменко. - СПб.: КОРОНА принт, 2002. 8. Патрушина С.М. Информационные системы в бухгалтерском учете. - Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов - н./Д: Издательский центр «МарТ», 2003. 9. Попов В.М., Маршавин Р.А., Ляпунов С.И. Глобальный бизнес и информационные технологии. - М.: Финансы и статистика, 2003. 10. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Советующие информационные системы в экономике. - М.:Аудит, ЮНИТИ, 2000. 11. Харитонов С.А. Информационные технологии налогового учета. - М.: АОЗТ «1С», 2002. 12. Экономическая информатика: Учебник / Под ред. П.В. Конюховского и Д.Н. Колесова. - СПб.: Питер, - 2000. - 560 с.
Страницы: 1, 2
|
