|
топливо для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов;
канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1,5% от
общехозяйственных расходов;
телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов;
фонд оборотных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС;
прочие расходы - 5,3% от общехозяйственных расходов.
(7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%)
[pic]
ЗОР - общехозяйственные расходы, руб;
СОПТ А , СОПТ П/П - оптовая стоимость тягача и полуприцепа, руб;
Ас, Пс - списочное количество тягачей и полуприцепов соответственно;
[pic]
Итого нормативные оборотные средства:
[pic]
Норм об ср = 292,084+67,551+493,44+ 6707,1 = 7560,175 млн.руб
Итого производственные фонды:
ПФ = ОПФ+Норм об ср, руб
где ПФ - производственные фонды, руб
ОПФ - основные производственные фонды, руб
ПФ = 47007,388+7560,175 = 54567,563 млн.руб
I.4. Производительность труда и фонд оплаты труда работников предприятия.
I.4.1. Определение потребности в рабочей силе.
Водители:
[pic] ,чел
где Кв - количество водителей, чел;
АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год;
АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год;
ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.
[pic]где Дк - количество календарных дней в году, (Дк = 365);
Двых - количество выходных дней в году, 52 дня;
Дпр - количество праздничных дней в году, 10 дней;
Дотп - количество дней в очередном отпуске, 28 дней;
Ддоп отп - количество дней дополнительного отпуска, 2 дня;
Двып гос обяз - дни выполнения государственных обязанностей, 2 дня;
Дболез - планируемое количество дней болезни, 7 дней;
Дпредпраздн - количество предпраздничных дней в году, 8 дней;
Дсуб - количество субботних дней в году. 52 дня;
Дотп суб - количество субботних дней, совпадающих с очередным
отпуском, 4 дня.
[pic]
[pic]
Ремонтные рабочие:
[pic] ,чел
где Крр - количество ремонтных рабочих, чел;
[pic] - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл.ч
ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч
[pic]
где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000 км
на 1000 км пробега
[pic]
где ТТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел.ч;
ТТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел.ч;
LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км;
ТЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км;
АТП располагается в г. Зеленограде Московской обл. в зоне умеренного
климата с умеренной агрессивностью окружающей Среды - ПС работает в 1
категории условий эксплуатации. Списочное количество парка АТП составляет
300 автомобилей ЗИЛ-130В1 со средним пробегом с начала эксплуатации - 60%
пробега до первого КР.
Исходные данные, расчетные коэффициенты и результаты корректирования
переодичности ТО, пробега до КР, трудоемкости ТО и ЭР представлены в
таблице 5.
Таблица № 5
Корректировка нормативов ТО и ремонта.
| | | |
| |Значение |Коэффициент корректирования |
|ПОКАЗАТЕЛЬ |нормативов | |
| |исходно|откоррект|К1 |К2 |К3 |К4 |К5 |К |
| |е |ированное| | | | | | |
| | | | | | | | | |
|Периодичность ТО, | | | | | | | | |
|км | | | | | | | | |
| |3000 |3000 |1,0 |- |1,0 |- |- |1,0 |
|ТО-1 |12000 |12000 |1,0 |- |1,0 |- |- |1,0 |
|ТО-2 | | | | | | | | |
|Пробег до первого |300 |288 |1,0 |0,95|1,0 |- |- |0,95|
|КР, тыс. км | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|Трудоемкость | | | | | | | | |
|ТО и ТР : | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|ТО-1, чел.-ч. |2,7 |2,8 |- |1,1 |- |- |0,95|1,04|
|ТО-2, чел.-ч. |10,8 |11,3 |- |1,1 |- |- | |5 |
|ТР, чел.-ч./1000 |4,3 |4,5 |1,0 |1,1 |1,0 |1,0 |0,95|1,04|
|км | | | | | | | |5 |
| | | | | | | |0,95|1,04|
| | | | | | | | |5 |
[pic]
[pic]
[pic]
ГФРВРР = [pic]
[pic] рабочих
Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0,22Ас
[pic] чел
I.4.2. Производительность труда.
Водителей:
в натуральном выражении
[pic]
где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;
К - количество водителей
[pic]
[pic]
где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм
[pic]
в условно-натуральном выражении
[pic]
где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм;
Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;
Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм
Кприв - коэффициент привидения
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
в денежном выражении
[pic]
где Д - доход АТП, руб;
Кв - количество водителей, чел
[pic]
ремонтных рабочих
в натуральном выражении
[pic]
где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км;
Крр - количество ремонтных рабочих, чел
[pic]
работающих в денежном выражении
[pic]
где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел;
Кв - количество водителей;
Крр - количество ремонтных рабочих;
Кс - количество специалистов и служащих;
Д - доход АТП
[pic] млн.руб/км
I.4.3. Расчет фонда оплаты труда (ФОТ).
ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих специалистов.
[pic] руб
где ФОТв - ФОТ водителей;
ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих;
ФОТс - ФОТ специалистов
ФОТв
Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда
водителей (по сдельным расценкам)
Необходимо расчитать:
1) Расценку за 1 т перевезенного груза для оплаты водителю за время
простоя под погрузкой-разгрузкой.
Расценка на тонну расчитывается для груза 1-ого класса
[pic] руб/т
где Rт - расценка за тонну;
См - минутная тарифная ставка, руб/мин;
Нт - норма времени в минутах за тонну, мин/т
[pic]
где 60000 - минимальная оплата труда;
Ктар - тарифный коэффициент;
БРВ - баланс рабочего времени расчетного явочного рабочего, ч
[pic]
где Дряв - среднемесячное количество явочных дней одного рабочего, дн;
Дсуб - количество суботних дней в году;
Дпредпр - количество предпраздничных дней
[pic] дн.
[pic] ч
Ктар = 7,36
[pic] руб/мин
[pic] руб
Оплата за тонны = [pic] руб
Кj = 1,25 (j = 0,8)
Оплата за тонны = [pic] млн.руб
2) Оплата за ткм = [pic] руб
где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения,
руб/ткм;
Кj - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1,25;
Кb - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега,
равный 0,94;
Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных
условиях на уровне 1,2;
Rткм = СмНткм , руб/ткм
где См - минутная тарифная ставка, руб/мин;
Нткм - норма времени в минутах на 1 ткм, мин/ткм
[pic] мин/ткм
где Vт - расчетная норма пробега, 49 км/ч;
b - коэффициент использования пробега, заложен в сдельных расценках
на уровне 0,5;
qн - номинальная грузоподъемность, т;
jд - коэффициент динамического использования грузоподъемности, 1
[pic] мин/ткм
[pic] руб/ткм
Оплата за ткм = [pic] млн.руб
Оплата по сдельным расценкам:
ОПЛ СД РАСЦ = ОПЛт +ОПЛткм , руб
ОПЛ СД РАСЦ = 545,523+2056,79 = 2602,313 млн.руб
Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по
сдельным расценкам)
[pic] руб
где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельгым расценкам;
i - номер груза;
ai - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %;
bi - процент доплаты за экспедирование итого груза, %
[pic] (по таблице № 1)
ДЭ - доплата за экспедирование
ДЭ = 2602,313[pic] млн.руб
Надбавка за классность
Доплачивается:
. 25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически
отработанное время;
. 10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически
отработанное время;
Часовая тарифная ставка:
СЧАС = [pic] руб/час
СЧАС = [pic] руб/час
Расчеты удобно проводить в таблице 6.
Таблица № 6
Надбавка за классность.
|Класснось |Количество |Удельный |АЧр + 0,3АДр |Надбавка, руб |
|водителей |водителей |вес, % | | |
|1 |200 |51,3 |348556,56 |229655203,5 |
|2 |120 |30,7 |208590,39 |54973997,28 |
|3 |70 |18 |122300,55 |- |
|Итого |390 |100 |679447,5 |284629200,8 |
ДОПкл = 284,63 млн.руб
Оплата подготовительно-заключительного времени. Подготовительно-
заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам.
СЧАС = 2635,5 руб/час
Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену.
ОПЛtпз = СЧАС[pic]АДР
где ОПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб;
СЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час;
АДР - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год
ОПЛtпз = [pic] руб = 63,2 млн.руб
Основная заработная плата (ОЗП).
ОЗП = ОПЛт + ОПЛткм + ОПЛtпз + ДОПкл + ДОПзк
ОЗП = 545,523 + 2056,79 + 63,2 + 284,63 + 325,289 = 3275,432
Дополнительная заработная плата (ДЗП).
ДЗП = [pic] ,руб
где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы;
%ДЗП = [pic] ,%
где ДОТП - продолжительность очередного отпуска;
Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска;
Драб - количество рабочих дней в году;
Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп
где Дк - количество календарных дней в году;
Дв - количество воскресных дней в году
%ДЗП = [pic]
ДЗП = [pic] млн.руб
Данные расчетов сведены в таблицу 7.
Таблица № 7
Расчет ФОТ водителей.
|Показатель |Ед. |Абсолютное значение |
| |измерения | |
|1. Сдельная расценка | | |
|- за тонну |руб/т |163 |
|- за ткм |руб/ткм |13,97 |
|2. Оплата по сдельным расценкам | | |
|- за тонны |млн.руб |545,523 |
|- за ткм |млн.руб |2056,79 |
|Итого |млн.руб |2602,313 |
|3. Доплата за выполнение |млн.руб |352,289 |
|экспедицион- | | |
|ных операций |млн.руб |63,2 |
|4. Оплата | | |
|подготовительно-заключитель- | | |
|ного времени |млн.руб |229,65 |
|5. Надбавка за классность | |54,98 |
|- 1 класс | |284,63 |
|- 2 класс | | |
|Итого по пункту 5 | | |
|Всего ОЗП |млн.руб |3275,432 |
|6. Процент ДЗП |% |11,0 |
|7. ДЗП |млн.руб |360,297 |
|8. ФОТ водителей |млн.руб |3635,729 |
|9. ФОТ одного водителя |млн.руб |9,32 |
|10. Среднемесячная зарплата одного |руб |766666,66 |
|водителя | | |
Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.
В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных
рабочих. При этом принимается размер премии за качественное и своевременное
обслуживание и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за фактически
отработанное время.
Сдельные расценки за 1000км пробега.
R1000 КМ = СЧАСрр [pic] , руб/1000км
где R1000 КМ - сдельная расценка за 1000 км пробега;
СЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\;
НТО И ЭР - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000км
1000
СЧАСрр = 0,9СЧАСв
СЧАСрр = [pic] руб/ч
R1000 КМ = [pic] руб/1000 км
Оплата по сдельным расценкам
ОПЛ СД РАСЦ = R1000 КМ [pic]
где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам;
LОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей
ОПЛ СД РАСЦ = [pic] млн.руб
Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты
за фактически отработанное время.
П = [pic]
где П - премия;
СЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч
[pic]- суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел.ч
П = [pic] млн.руб
ОЗП = ОПЛ СД РАСЦ + П
ОЗП = 360,68 + 126,29 =486,97 млн.руб
Дополнительная заработная плата (ДЗП).
ДЗП = ОЗП[pic]
%ДЗП = [pic]
ДЗП = [pic] млн.руб
ФОТрр = 486,97 + 45,77 = 532,74
Данные расчета ФОТрр сведены в таблицу 8.
Таблица № 8
Расчет ФОТ ремонтных рабочих.
|Показатель |Ед. измерения |Абсолютное значение|
|1. Сдельные расценки за 1000 км |руб/1000 км |14468,9 |
|пробега |млн.руб |360,68 |
|2. Оплата по сдельным расценкам |млн.руб |126,29 |
|3. Премия | | |
|Итого ОЗП (п 2,3) |млн.руб |486,97 |
|4. Процент ДЗП |% |9,4 |
|5. ДЗП |млн.руб |45,77 |
|6. ФОТрр |млн.руб |532,74 |
|7. ФОТ1-ГО рр |млн.руб |6,27 |
|8. Среднемесячная зарплата одного рр|руб |522500 |
Расчет ФОТ специалистов и служащих.
Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1,5 раза больше,
чем у водителей.
ФОТСС = [pic]
где ФОТСС - фонд оплата труда специалистов и служащих;
ФОТв - фонд оплаты труда водителей;
Кв - количество водителей;
Ксс - количество специалистов специалистов и служащих
ФОТсс = [pic] млн.руб
Итого ФОТ работающих на АТП:
ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс
ФОТ = 3635,729 + 572,1 + 922,91 = 5130,739
ФОТ одного работающего:
ФОТ1-ГО РАБ = [pic] млн.руб
I.5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.
Основные статьи затрат:
1) ФОТ = 5130,739 млн.руб
2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)
а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ
б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ
в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ
г) в фонд занятости - 2% от ФОТ
Итого: 39% от ФОТ
3) Переменные расходы
а) Горючее
Зг = [pic] млн.руб
где Зг - годовые затраты на горючее;
Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для
эксплуатации автомобилей”)
б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Зм = [pic] млн.руб
в) Ремонтный фонд
- материалы на ТО и Эр
Зм то и эр = Рм то и эр[pic] млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб
где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1,
424,4 руб/км;
Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей
- запасные части на ЭР
ЗЗ/Ч = РЗ/Ч [pic] млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб
где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;
Страницы: 1, 2
| 
