производства, и другие расходы, приводящие к увеличению стоимости основных

средств. К таким кредитам предприятия прибегают, если чувствуют недостаток

собственных средств, предназначенных на эти цели, а именно: прибыли и

амортизационных отчислений.

Использование различных форм кредитования предприятие ускоряет движение

денежных и материальных ресурсов и благоприятствует повышению эффективности

финансово-хозяйственной деятельности.

Определяя потребность в кредитах. Предприятия исходят из общей потребности в

средствах и наличии таковых.

В экономической литературе отмечается, что планирование потребности в кредите

для формирования оборотных средств предприятия осуществляется следующим

образом. На первом этапе рассчитывается потребность в оборотных средствах в

целом и по отдельным направлениям: формирование производственных запасов,

незавершенного производства, готовой продукции.

На втором этапе определяется необходимый размер привлечения кредитов банка на

покрытие увеличения потребности в оборотных средствах. Для этого можно

пользоваться формулой:

К о.б.= ОС н.- ОС пр. + КЗ,

где К о.б. – необходимый размер кредитов, которые привлекаются в оборотные

средства;

ОС – потребность в оборотных средствах;

ОС н. – собственные оборотные средства на начало периода;

ОС пр. – пополнение оборотных средств за счет прибыли предприятия;

КЗ – уменьшение кредиторской задолженности.

Потребность предприятия в кредитах под инвестиционные проекты определяется на

основании инвестиционной программы в конкретные этапы ее реализации и с

учетом собственных источников финансирования.

Собственные средства для финансирования инвестиционных программ складываются

из амортизационных отчислений, части прибыли, которая направляется на

реконструкцию, техническое переоснащение, новое строительство.

После проведения расчетов потребности предприятия в кредитных ресурсах

определяют период их привлечения. Период привлечения кредитов – это

промежуток времени с момента предоставления банковского кредита до момента

его полного погашения и выплаты процентов за пользование. Период привлечения

кредита определяется банком. Практика свидетельствует, что сегодня в Украине

в связи с высоким уровнем инфляции этот срок не превышает трех месяцев. [ 29.

С.198.].

В банковской практике для определения размеров кредита используется метод,

когда заем выдается не в полном объеме, а за вычетом определенной части в

процентах к заявленной величине кредита. Эта величина для каждого предприятия

может быть разной, исходя из его кредитоспособности и степени развития

кредитования.

Таким образом, следует еще раз подчеркнуть, что для предприятий в

хозяйственной деятельности очень важным является привлечение кредитов, как

дополнительных оборотных средств, и стимулом для дальнейшего расширения

производства продукции.

3.2. Кредитный договор: понятие, сущность, порядок заключения и исполнения.

Важным этапом процедуры осуществления кредитных операций является заключение

кредитного договора (соглашения). Следует сказать, что кредитный договор

относится к типу хозяйственных договоров. Во-первых, субъекты кредитования

(банк-кредитор и заемщик) выступают как юридически самостоятельные лица. Во-

вторых, выступают как гаранты имущества один перед другим, и, в-третьих, как

субъекты, которые проявляют взаимную экономическую заинтересованность один

другим. Действительно, все вопросы, связанные с кредитованием разрешаются

заемщиком и банком именно на договорных началах, путем заключения кредитного

договора.

Кредитный договор – это соглашение, по которому одна сторона (кредитор),

обязуется предоставить кредит другой стороне (заемщику) на установленных

условиях и размере, а заемщик обязуется в установленный срок возвратить кредит

кредитору и уплатить за него проценты. В юридической литературе отмечают, что

сторонами кредитного договора выступают заимодатель и заемщик, банк и клиент,

кредитор и заемщик.

Возникновение кредитных отношений между предприятиями и банками возможно при

таких условиях:

1. Участники кредитного договора должны быть юридическими лицами и

функционировать на принципах коммерческого расчета.

2. Необходимо наличие экономических и юридических гарантий возвратности

кредита после определенного срока.

3. Предприятие (заемщик) либо должно быть собственником имущества, либо

обладать правом пользования и распоряжения им.

4. Кредитор должен быть также заинтересован в выдаче кредита, как

предприятие в его получении, то есть должны сохраняться экономические

интересы хозяйствования.

Кредитный договор является реальным, то есть для его заключения необходимо не

только получить согласие на предоставление кредита, но и осуществить передачу

денег. Например , по договору о предоставлении кредитной линии банк обязуется

предоставить кредит в пределах обозначенной суммы, однако сам кредитный

договор может считаться заключенным только с момента предоставления этой

суммы.

Некоторые авторы, которые исследовали правовую природу кредитного договора

уже с учетом действующего законодательства и современной банковской практики,

считают, что кредитный договор может быть как реальным, (это вытекает из его

правовой природы, как разновидности договора займа), так и консенсуальным,

если из содержания договора вытекает, что банк или иное финансово-кредитное

учреждение, занимающееся предпринимательской деятельностью, обязано

предоставить кредит в сроки, размере и на условиях, согласованных сторонами.

В последнем случае лицо, которое обязалось предоставить кредит, может быть

принуждено к исполнению договора.

Кредитные договоры должны заключаться только на основании свободного

волеизъявления сторон. Добровольность вступления сторон в кредитное

соглашение выражена в выборе банка, в который обращается заемщик за кредитом,

а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные

отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на

основании свободного волеизъявления (внешнее выражение воли). Это – сущность

кредитного договора, так как без волеизъявления соглашения нет, считают

профессор Подопригора О.А. и Боброва Д.В. [ 24. С.].

В соответствии с Положением «О кредитовании», утвержденным Постановлением

Правления НБУ от 28.09.95 г. № 246, кредитные договора заключаются только в

письменной форме.

Согласно п.2 ст.154 ГК Украины [2.], если согласно закону договор должен быть

заключен в письменной форме, то он может быть заключен как путем составления

одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами,

телеграммами и т.п., подписанными стороной, которая их посылает.

Сегодня кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания

единого документа, который, однако, объединяет сразу два договора:

предварительный договор о заключении кредитного договора в будущем и

собственно кредитный договор.

Несоблюдение форсы кредитного договора, которой требует закон влечет за собой

недействительность соглашения. (ст.45 ГК Украины). Форма кредитного договора

утверждена Правлением НБУ, как приложение к Положению «О кредитовании».

Учреждения банка в соответствии со своей практикой в кредитовании используют

свои типовые формы договора с внесением в случае необходимости

соответствующих изменений и дополнений.

Согласно Указу Президента Украины от 6 ноября 1998 года «О гербовом сборе» [

9.С.], и других законодательных актов Украины, осуществляется маркировка всех

оригиналов договоров субъектов хозяйственной деятельности.

Итак, для получения кредита предприятие обращается в банк. Всю процедуру

получения кредита можно показать на следующей схеме:

7. Контроль банка за исполнением предприятием условий кредитования

6. Предоставление кредита

5.Подписание кредитного договора между предприятием и банком

4.Согласование банка на предоставление кредита

3. Оценка банком эффективности коммерческого соглашения предприятия

2. Предоставление в банк заявления и других документов на получение кредита

1. Предварительные переговоры

Схема 1. Структурно-логическая схема оформления кредитного договора.

На первом этапе предприятие и банк ведут переговоры по поводу возможного

заключения кредитного соглашения. При позитивных последствиях переговоров банк

готов принять документы предприятия к рассмотрению.

На втором этапе предприятие обращается в банк и подает ему документы,

необходимые для определения юридического статуса, финансового состояния

предприятия, оценке проекта, анализа возможности его успешной реализации,

обеспечения кредита, в том числе:

- заявка предприятия;

- копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор) и

изменения, дополнения к ним (если такие были);

- бизнес-план проекта и приложения к нему либо технико-экономическое

обоснование;

- балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах за последние

три года деятельности;

- перечень и расчеты стоимости имущества, которое передается банку в

залог, с определением его остаточной стоимости, года строительства или

выпуска, места нахождения, кратной характеристики.

Если заемщик не является клиентом банка-кредитора, то по его требованию он

дополнительно предоставляет:

- справку о движении средств на всех счетах либо выписки со счетов

предприятия заемщика, удостоверенные банком, который обслуживает предприятие,

за последние 6-12 месяцев;

- справку об отсутствии задолженности по банковским кредитам и о

сроках возврата предприятием-заемщиком ранее полученных кредитов;

- нотариально удостоверенные образцы подписей и оттисков печатей.

Дав согласие на выдачу долгосрочного кредита на строительство новых объектов,

расширение действующих мощностей, их реконструкцию или техническое

переоснащение, банк требует от предприятия вложения его собственных средств,

как правило, в размере от 10 до 30% стоимости проекта.

При этом предприятие подает в учреждение банка документы согласно

стандартному перечню документов для долгосрочного кредитования, а также

дополнительно:

- сводную смету строительства;

- сведения о договорной цене;

- контракты и договоры на выполнение работ по строительству, поставке

оборудования и его монтажа;

- документ об отводе земельного участка под строительство данного

объекта;

- разрешение органов исполнительной власти на проведение строительных

работ;

- заключение экспертизы – ведомственной, экологической, охраны труда,

энергетической.

Для предприятий, которые являются надежными и постоянными клиентами банка,

перечень документов может быть и меньшим. [28. С. 218].

На третьем этапе банк изучает формальную и неформальную информацию о

предприятии, оценивает его деловую репутацию и имидж, анализирует

кредитоспособность, проводит углубленное исследование его финансового состояния

и определяет меру риска, определяет перспективы развития предприятия, проверяет

наличие источников и гарантий погашения кредита.

Кредитоспособность предприятия оценивается на основании системы показателей,

которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты

финансовой деятельности. Выбор показателей зависит от особенностей

производственной деятельности, отраслевой специфики и других факторов

специфики и других факторов. Во время анализа кредитоспособности учитывается

также наличие или отсутствие в прошлом кредитных отношений предприятия с

банком, размер и сроки предоставления займа.

А. Финансовые коэффициенты Дают возможность оценить финансовое состояние и эффективность работы предприятия

Б. Движение средств Анализ данного фактора дает возможность выявить тенденции и сезонную потребность предприятия в денежных средствах

В. Оценка деловой среды Дает возможность определения степени влияния на предприятия риска, связанного с деловой средой

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11