производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для

расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического

прогресса.

1.1 Существует два понятия кредитной системы: 1) совокупность

кредитных отношений, форм и методов кредитования( функциональная форма); 2)

совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные

денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

В первом пункте кредитная система представлена банковским,

потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом и

им всем свойственны различные методы кредитования и формы отношений.

Осуществляют эти отношения специализированные учреждения, образующие

кредитную систему во втором пункте (институциональном).

Главным банком России является Центральный банк Российской Федерации.

ЦБ РФ полностью суверенен от исполнительных и распорядительных органов

власти. Осуществление своих расходов ЦБ РФ ведет исключительно за счет

собственных доходов.

Главной целью деятельности ЦБ является защита и обеспечивание

устойчивости рубля, в том числе и курса по отношению к иностранным валютам.

«Банк России выполняет множество различных функции, например, он

разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; осуществляет

эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором

последней инстанции для кредитных организаций и организует систему

рефинансирования банков; устанавливает правила осуществления расчетов,

проведение банковских операции, бухгалтерского учета и отчетности для

банковской системы; осуществляет государственную регистрацию и

лицензирование кредитных и аудиторских организации; надзор за их

деятельностью; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, и

другие функции.»

Помимо коммерческих банков в Российской Федерации функционирует ряд

специальных банков. Прежде всего к ним относятся ипотечный банки,

кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, которые кредитую под

залог земельных участков; инвестиционные банки, благодаря которым

осуществляются операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Однако в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы

система специальных банков только начинает складываться.

Не последнее место в кредитной системе РФ занимает Внешэкономбанк,

который преобразован в банк по обслуживанию внешнего долга России и Банк

реконструкции и развития, созданный государством для финансирования

правительственных целевых программ общественного и регионального

характера.

Помимо банков в кредитной системе также существуют и специальные

финансово-кредитные институты. В их деятельность входит очень маленькое

количество банковских операции, обычно одна или две, на совершение которых

требуется получение лицензии ЦБ РФ. «К таким институтам относятся прежде

всего финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные

пенсионные фонды, кредитные союзы и кооперативы, ссудо-сберегательные

ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они

аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют

кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке

межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.»

Довольно быстро развивается коммерческое и внутрифирменное

кредитование.

Таким образом, России начинает постепенно формироваться кредитная

система.

Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких

кредитных учреждений. В условиях экономического кризиса мелкие кредитные

учреждения не располагают достаточными резервами, они не могут погасить

свои обязательства по депозитам и терпят банкротство. Самой обычной формой

ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним

банков акции другого банка и превращение его в свой филиал. При помощи

расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.

Конкуренция в банковском деле все больше и больше выходит на

международный уровень. На российском финансовом рынке довольно быстро

усиливается проникновение иностранных банков путем открытия их

представительств или филиалов.

2. «Банк- это кредитная организация, имеющая исключительное право

осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во

вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных

средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,

срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических

лиц.»

Главной задачей банка является посредничество в перемещении денежных

средств о кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Помимо

банков в перемещении денежных средств на рынках осуществляют и другие

финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские

фирмы и др. Однако есть два существенных признаков, которые отличают банки

от других экономических субъектов.

1. «Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они

размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты,

вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а

мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые

обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает

банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою

деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых

обязательств.

2. Банки отличают принятие на себя безусловных обязательств с

фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,

например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при

выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от

различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе

выпуска собственных акции. Фиксированный по сумме долга

обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков),

поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной

конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все

риски, связанные с изменениями стоимости ее активов и пассивов,

распределяет среди своих акционеров.»

Основной особенностью коммерческих банков, отличающей их от

государственных банков второго уровня, заключается в том, что основной

целью коммерческих банков является получение прибыли. В РФ создание и

функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и

банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г. Согласно этому закону

банки в России действуют как универсальные кредитные организации,

совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление

кредитов, покупка-продажа иностранной валюты, ценных бумаг, выдача

гарантий, посреднические и доверительные операции и т.д.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа

делятся на два вида: сами банки и небанковские кредитные организации.

Банки имеют право создать дочерние банки и дочерние кредитные

учреждения. Банк, в котором главным банком за сет своей прибыли приобретено

более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе- дочерний

банк. Дочерний является юридическим лицом и действует как самостоятельная

коммерческая организация.

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается

привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с

иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях

регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке

получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного

капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств

нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997г. понимается кредитные организации-

резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств

нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.[1]

Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской

Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства

Российской Федерации, согласованному с Банком России. В настоящее время

квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет

12%.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на

акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме

общества с ограниченной ответственностью.

У банков, действующих как АО, уставный капитал разделен на определенное

число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц

и граждан. Акционерные банки подразделяются на открытые и закрытые.

Обмен акциями в закрытых банках может происходить только с согласия

большинства акционеров, а в банках открытого типа, наоборот, без согласия

других акционеров.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует

общепринятой схеме управления АО. Главой коммерческого банка является общее

собрание акционеров, которое должно происходить не меньше одного раза в

год. Общее собрание способно решать внесенные на его рассмотрение вопросы,

если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров

банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров. В

его компетенцию также входит наблюдение и контроль за работой правления

банка. Участниками совета, порядок и сроки выборов его членов определяются

уставом коммерческого банка.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление,

которое несет полную ответственность перед общим собранием акционеров и

советом директоров. Во главе правления стоит председатель правления, его

заместители и другие члены. Деятельность правления осуществляется на

основании Устава банка и Положения, в котором устанавливаются сроки и

порядок проведения его заседаний и принятия решений.

Заседания правления банка проводятся регулярно, решения принимаются

большинством голосов. При равном количестве голосов голос председателя

правления является решающим.

Также в деятельности коммерческого банка часто встречается понятие

ревизионной комиссии, которая избирается общим собранием участников банка.

Правление банка предоставляет в распоряжении ревизионной комиссии все

необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проверки

направляются правлению банка. Главной задачей ревизионной комиссии

коммерческого банка является создание обстановки, предупреждающей

злоупотребление.

Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с

установленными ЦБ РФ. Коммерческие банки предоставляют ЦБ РФ баланс на 1-ое

число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский

отчет.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и

организаций, банк имеет право создавать филиалы или представительства. Об

открытии филиала или представительства необходимо осведомить Главное

управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

«Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,

расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его

функции». Филиал имеет право заключать договоры и вести иную хозяйственную

деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

2.1. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка

является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий

банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими

ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера

банковских активов специфике мобилизованным им ресурсов. Прежде всего это

относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным

образом на короткие сроки, а вкладывает преимущественно в долгосрочные

ссуды, то его способность расплачиваться без задержек по своим

обязательствам оказывается под угрозой.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих

активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен

административными, волевыми методами. Систематическое их применение

подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в

регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Вторым важнейшим принципом деятельности коммерческих банков является

полная экономическая самостоятельность. Экономическая самостоятельность

означает свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами,

остающимися после уплаты налогов, распоряжение собственными средствами

банка.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10