Если клиент выбирает аккредитивную форму расчетов, то это

обязательство банка получателя об оплате банку поставщика против

представленных документов об отгрузке. При аккредитивной форме расчетов

платеж поставщику осуществляется либо за счет забронированных средств на

счете клиента, либо за счет средств банка. При этом клиент приносит в банк

заявление на аккредитив. после того как заключит договор с поставщиком.

Заявление должно содержать: срок действия аккредитива; номер договора на

основании которого открывается аккредитив; номер и дата заказа;

наименование товара и услуг; вид документа на основании которго

производятся выплаты. Аккредитив приходуется на внебалансовом счете 22602

«Депозиты клиентов по аккредитивам». Заявление представляется в банк в 2-х

экземплярах. Один после оплаты подшивается в документы дня, другой отдается

клиенту с выписками. Банк покупателя бронирует средства. Банк поставщика

высылает банку покупателя дебетовое авизо, в котором сообщает на какой счет

нужно производить зачисление, после чего банк покупателя перечисляет

сумму на аккредитивный счет поставщика. Зачисление суммы на депозитный счет

до востребования поставщика производится только после представления

поставщиком в банк документов, подтверждающих выполнение всех условий

аккредитива. Если хотя бы одно условие не будет выполнено зачисление на

счет не производится. При зачислении средств на счет поставщика банк

выписывает мемориальный ордер в 4-х экземплярах, два из которых вместе с

подтверждающими документами отсылается в банк покупателя, третий -

подшивается в документы дня, четвертый - с выпиской отдается клиенту.

Одновременно идет списание с К-1 оплаченного аккредитива. В банке

покупателя при получении мемориального ордера вместе с товарно-

транспортными накладными (подтверждающими документами) один экземпляр

отдается клиенту, а на основании второго делается списание суммы

аккредитива со счета непредвиденных обстоятельств. При частичной оплате

аккредитива оплаченные суммы частично списываются со счета непредвиденных

обстоятельств.

Аккредитивы бывают покрытые и непокрытые. Покрытые - это когда банк

перечисляет собственные средства клиента или банковские средства со счета

представленного кредита. А непокрытый - когда исполняющий банк может

списывать средства с открытого в этом банке корреспондентского счета банка-

эмитента. Непокрытый - гарантированный. Такой аккредитив приходуется на

отдельном счете непредвиденных обстоятельств. Покрытые и непокрытые

аккредитивы могут быть отзывными или безотзывными. Отзывной аккредитив

может быть изменен или аннулирован без согласования с поставщиком.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен без согласия поставщика. В

ТГО банка «Асака» используют при оплате аккредитивы в национальной валюте

около 20 клиентов.

Расчетный чек - это поручение банку о списании средств со счета

чекодателя на счет чекодержателя. Расчетные чеки применяются только при

безналичных расчетах между физическими лицами и хоз.субъектами за товары и

услуги. То есть клиент, имеющий счет в банке, может выписать чек и

оплатить товар в магазине. Клиент (физическое лицо) приносит в банк

заявление на основании которого ему открывают депозитный счет до

востребования физ.лиц 20206. Только после этого ему выдают чек в пределах

суммы, имеющейся на этом счете и оплата производится только с этого счета.

Если чек по истечении срока действия не был предъявлен в банк, то суммы

учитывается на счете 29842 «Депозитные обязательства «Спящие». Если же

клиент все таки предъявил чек с опозданием, банк обязан погасить чек при

наличии паспорта.

Чек состоит из двух частей: самого чека и корешка на котором написаны

контрольные цифры, подтверждающие сумму чека. Когда клиенту выдается чек

банковский работник должен заполнить следующие реквизиты:

n дата выдачи чека;

n сумма цифрами и прописью;

n Ф.И.О. физ.лица;

n серию и номер паспорта;

n код и наименование банка чекодателя

n дату до которой действителен чек

Кроме того чек содержит серию и номер. После заполнения работник банка

подписывает чек, отрезает корешок так, чтобы остались контрольные цифры,

соответствующие сумме чека и ставят печать. Клиент подписывает корешок, как

свидетельство о получении чека. Работник записывает в отдельном журнале

серию и номер чека, Ф.И.О. получателя и сумму. Затем все необходимые

документы передаются кассиру, которые еще раз проверяет правильность

оформления чеков и подписывает их, принимает деньги, на сумму которых

выдается чек, выдает получателю чек и вкладную книжку, а корешок оставляет

у себя до конца опер.дня. В конце дня корешки обандероливаются и на

бандероли указывается принятая сумма и передается в бухгалтерию, где они

хранятся по номерам и датам выписки пока в банк не поступит оплаченный или

погашенный чек. Затем корешки подшиваются в документы дня вместе с

электронными расчетными чеками.

Если при заполнении чека допущена ошибка, то чек считается

испорченным и заполняется новый бланк. А на испорченном в слове

«Расчетный» вырезаются некоторые буквы, и поперек всего бланка пишется

слово «Испорчен». Все это подписывается главным бухгалтером и кассиром.

Количество израсходованных в течении дня бланков расчетных чеков

списывается по расходному ордеру со счета непредвиденных обстоятельств.

Далее в торговой организации чек проверяется и принимается, на

обороте ставится штамп этой торговой организации и чеки в конце дня сдаются

вместе с денежной выручкой через инкассаторов. Если сумма чека больше

оплачиваемого товара, то остаток по чеку возвращается наличными.

Затем в банке сумма списывается со счета чекодержателя и зачисляется

на счет торговой организации.

На момент прохождения практики в ТГО банка «Асака» расчетными чеками

клиенты не пользовались. Последний случай применения расчетного чека был в

сентябре 1997 года. Тогда расчетными чеками производилась оплата за

автомобили производства СП «УзДЭУавто».

C другими банками ТГО банка «Асака» работает по системе электронных

платежей через центр расчетов. Эта система развивает безбумажную

технологию и передачу электронной информации средствами электронной почты ,

а центр расчетов обслуживает кор.счета коммерческих банков.

ТГО банка «Асака» официально зарегистрировано в Центральном банке для

подключения к системе электронных платежей и имеет уникальный код НИББД, а

также в ГЦИ в отделе электронной почты ЦБ РУз получена электронная

подпись.

Начиная с 8-00 до 10-30 часов банки передают информацию о состоянии

кор.счета на конец предыдущего дня. В ТЦИ полученная информация проходит

контроль на соответствие остатков внутреннего и внешнего кор.счетов и после

этого банк получает доступ к работе в течение текущего дня. А если

обнаружено несоответствие, то банк не получает доступ к работе.

С 9-00 до 14-00 часов время приема-контроля-передачи по

межбанковским расчетам.

В Ташкентском городском отделении банка «Асака» действует система

«Абраксис». Все платежные документы ответисполнителями вводятся в

компьютер по 6-тизначным кодам системы «Абраксис». Затем все введенные

документы через интерфейсную программу переводятся в 20-тизначные коды, по

которым работают все банки Республики Узбекистан. Главный бухгалтер в

интерфейсной программе утверждения документов проверяет идентичность

оформления набитых документов с оригиналом, если нужно корректирует и

утверждает. После этого подключается программа электронных платежей, в

которой формируются и шифруются рейсы для отправки в центр расчетов после

электронной подписи главного бухгалтера. И по линиям модемной связи

происходит отправка рейсов для дальнейшей обработки в ТЦИ. По каждому

отправленному рейсу приходят справки: о принятии Центральным банком рейса;

и подтверждение о том, что рейс расшифрован. После справок приходит ответ

Центрального банка о том, что с кор.счета списана сумма равная сумме

отправленного рейса и сведения о поступающих суммах на наш кор.счет. К нам

поступают суммы в течение всего операционного дня до получения END-файла,

т.е. примерно до 16-00 часов. В конце дня все рейсы, которые были

отправлены или получены из Центра расчетов архивируются в шифрованном и

нешифрованном виде, т.е. создаются архивы дня, в которых отражены все

суммы, прошедшие за день. Если Центром расчетов в рейсе обнаружена хотя бы

одна ошибка , то с обработки снимается весь рейс. Платежи должны быть в

пределах остатка на корр.счете .

Кредитный отдел занимается кредитно-расчетным обслуживанием предприятий

и организаций отдельных министерств и ведомств, обслуживающихся в

Ташкентском городском отделении банка «Асака», осуществляет контроль за

своевременным возвратом полученных ссуд и за своевременным поступлением

процентов, а также за целевым использованием кредита, обеспечение контроля

за соблюдением платежной и договорной дисциплины клиентуры, подготовкой

ответов на жалобы, заявления и письма трудящихся и организаций по вопросам,

входящих в компетенцию отдела, осуществление проверок на месте по

обслуживаемой клиентуре, согласно плана работы, а также целевые проверки по

поручению руководства, осуществлением контроля за состоянием дебиторско-

кредиторской задолженности по обслуживаемой клиентуре, составлением отчетов

по состоянию и использованию кредитных ресурсов банка. За время практики

я изучила Инструкцию №33 (новой редакции) «Правила организации

краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов»

Ташкентское городское отделение ведет активную работу в области

кредитования клиентуры, как государственных структур, так малого и среднего

бизнеса. По состоянию на 01.01.99г. было выдано 39 кредитов предприятиям и

организациям, остаток ссудной задолженности составлял 823,5 млн.сум. По

основным направлениям выданные кредиты подразделяются:

1. Дилерам на покупку автомобилей.

2. На покупку продовольственных товаров

3. На приобретение вакцин и мед.препаратов

4. На организацию производства и оказания услуг

5. Дехканским хозяйствам

6. На коммерческую деятельность.

По состоянию на 01.0.499г. задолженность по краткосрочным вложениям

составила 209,0 млн.сум, в том числе госструтуры 35,6%, по коммерческим

структурам - 64,4%. Задолженности по просроченным ссудам и процентам нет.

Всего за 1 квартал 1999 года было выдано 22 кредита. Все кредиты и проценты

по ним уплачивались своевременно.

Во исполнение Указа Президента Республики Узбекистан по поддержке

предпринимательства из общего числа выданных кредитов 12 кредитов по

состоянию на 01.04.99г. были направлены на кредитование малого и

частного предпринимательства.

Во исполнение Указов Президента Республики Узбекистан «О мерах по

повышению ответственности руководителей предприятий и организаций за

своевременное проведение расчетов в народном хозяйстве» от 12.05.95г. и «О

мерах по укреплению платежной дисциплины и системы взаиморасчетов» от

24.01.96г. кредитным отделом систематически проводится работа с

предприятиями и организациями по снижению дебиторско-кредиторской

задолженности. В Ташкентском городском отделении банка «Асака» была

произведена инвентаризация по дебиторско-кредиторской задолженности по

состоянию на 01.09.98г. Были предъявлены требования к руководителям 175

организаций с просьбой представить объяснительные записки о причинах

образования просроченной задолженности и мероприятия по ее ликвидации.

Проведены совещания с руководителями 68 организаций по вопросу погашения

просроченной задолженности.

В Ташкентском городском отделении банка «Асака» нет предприятий и

организаций объявленных банкротами и неплатежеспособными.

Кредит - форма движения ссудного капитала.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый банками разных типов и видов.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются

хоз.органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9