на тему рефераты Информационно-образоательный портал
Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,
на тему рефераты
на тему рефераты
МЕНЮ|
на тему рефераты
поиск
Отчет по практике в Банке АСАКА

процентной ставки, что влечет за собой повышение стоимости займов. Уровень

процентного риска зависит от: изменения в портфеле активов, включая

соотношение величины активов и инвестиций с фиксированной и плавающей

процентной ставкой; изменения в структуре пассивов, т.е. соотношение

собственных и заемных средств.

Существует несколько правил управления риском: чем выше % маржа, тем ниже

уровень % риска; анализ между взвешенной средней % ставкой по активам и

взвешенной средней % ставкой, выплаченной по пассивам, чем больше разница,

тем меньше % риск; анализ несбалансированности активов и пассивов банка с

фиксированной или плавающей процентной ставкой, т.е. берется превышение

суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной

процентной ставкой за определенный период времени. В кредитном договоре

предусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости

от ее изменения. А также проводится согласование активов и пассивов по

срокам из возврата.

Валютные риски - возможность денежных потерь в результате колебания

валютных курсов. Валютный риск разделяется на три категории: экономический

риск - изменение стоимости активов или пассивов из-за будущих изменений

курса; риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов в

иностранной валюте; риск сделок - неопределенность стоимости в

национальной валюте сделки в будущем, которая деноминирована в инвалюте. То

есть если товар закуплен за границей, здесь после таможни на закупочную

цену начисляются все расходы которые были затрачены при перевозке +

определенный процент сверху для получения прибыли. После чего товар отдают

на реализацию по одному курсу валюты Выручку сдали в банк для конвертации,

которая проводится в связи с экономическими условиями в стране уже по

другому курсу валюты (большему) и получается, что предприятие может выйти

с убытками. Эти убытки покрыть ничем нельзя, только заключением нового

контракта или повышением цен на реализуемый товар. Валютные риски и

процентные риски тесно связаны, так как включают элементы цены и стоимости

а следовательно будущих доходов и убытков.

Для проведения операций с иностранной валютой в ТГО «АСАКА»

банка создана следующая схема отдела по валютным операциям:

n Отдел международных расчетов

Фронт офис - отдел учета импортно-экспортных операций

Бэк офис - отдел валютных операций

n Отдел конвертации

Отдел учета валютных операций осуществляет следующие

функции :

n открытие балансовых счетов в иностранной валюте предприятиям и

организациям, а также физическим лицам ;

n зачисление средств в иностранной валюте на счета клиентов;

n выполнение платежных поручений и снятие средств в иностранной валюте

по поручению клиента.

Отдел экспортно-импортных контрактов:

n регистрация , учет и контроль паспортов импортных сделок;

n регистрация , учет и контроль экспортных контрактов.

n осуществление функций агента валютного контроля.

Отдел конвертации:

n осуществление необходимых действий для своевременной конвертации

средств клиентов;

n купля-продажа валютных средств.

Открытие текущих счетов в иностранной валюте осуществляется

согласно Инструкции ЦБ РУ № 1 от 28.03.97 г. где сказано, что для

открытия текущих счетов в иностранной валюте предприятие должно

предоставить в банк:

заявление по установленной форме;

копию надлежащей утвержденного устава, заверенную нотариально;

карточка с образцами подписей и оттиска печати предприятия ,

заверенная нотариально;

копию решения о создании или реорганизации предприятия, изданного

тем органом, которому предоставлено такое право;

нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в МВЭС

РУз;

справка с налоговой инспекции о присвоении ИНН.

В случае открытия валютного счета ответ. исполнитель оформляет

открытие текущего валютного счета распоряжение, которое

подписывается руководителем и главным бухгалтером банка.

Для внутри банковского учета средств в иностранной валюте

предприятиям открываются три счета: текущий, транзитный и биржевой.

Зачисление средств в иностранной валюте может осуществляться

на любую сумму в иностранной валюте, полученной на законных

основаниях.

Средства от реализации товаров и услуг поступают на транзитный

валютный счет для произведения обязательной 50 % продажи валютной

выручки.

При зачислении выручки на транзитный счет ответ. исполнитель не

позднее следующего рабочего дня уведомляет клиента о поступлении

средств на его счет Обязательная продажа производится в срок не

более 10 дней со дня зачисления выручки в иностранной валюте на

транзитный счет предприятия. Для произведения обязательной продажи

предприятие предоставляет в банк поручение на перечисление средств

в иностранной валюте и платежное требование на зачисление сумового

эквивалента по установленной форме. Если по истечении 10 дней от

клиента не поступило платежное поручение на произведение

обязательной продажи, банк самостоятельно производит обязательную

продажу.

Для учета средств, купленных банком в порядке обязательной

продажи, в балансе банка открывается спец счет 17101 (005) .

Одновременно открывается спец. Счет 17101(006) «Средства в сумах

для покрытия обязательной продажи части выручки по

децентрализованному экспорту» Поступление выручки на транзитный

валютный счет и обязательная продажа части валютной выручки

банка оформляется следующими проводками :

1. На сумму поступающей выручки:

Дт: Корр.счет

Кт: Транзитный счет клиента

2. На сумму обязательной продажи:

Дт: Транзитный счет клиента

Кт: 17101 (005)

3. Сумовой эквивалент зачисляется по курсу ЦБ на день продажи ин.валюты.

Зачисление сумового покрытия:

Дт: 17101 (006)

Кт: Расчетный счет клиента

Списание средств в иностранной валюте со счета:

1. Осуществление продажи ин.валюты

2. Получение наличной ин.валюты на командировочные расходы

3. Перевод средств

Для регистрации импортного контракта необходимо представление в

банк:

n копии и оригинала контракта;

n паспорт импортной сделки - 3 экземпляра;

n заявление на регистрацию - 1 экземпляр;

n заключение консалтинговой фирмы по ценам

n и при необходимости спец.разрешения.

К платежным документам при оплате в СКВ и сумах на корр.счет должен

быть приложен пакет документов:

n инвойс (счет-фактура)

n карточка ввоза;

n ГТД

а при погашении задолженности по импортным контрактам посредством

встречной поставки товаров через УзРТСБ также необходимо представить

биржевой контракт.

При Международных расчетах в Ташкентском городском отделении банка

«Асака» используются банковские переводы и аккредитивы. Банковские

переводы бывают как экспортные так и импортные. Банковские переводы

представляют собой поручение одного банка другому выплатить получателю

определенную сумму. Такое поручение банком выставляется на основании

заявления клиента. При этом выплата валютных средств бенефициару только

после представления им определенного документа, например расписки. Оплата

путем банковского перевода осуществляется следующим способом:

При заключении сделки стороны оговаривают условия и форму расчетов, что

закрепляется в разделе контракта. Экспортер совершает отгрузку товара,

получает от перевозчика транспортные документы и направляет их покупателю

в комплекте со счетами. Импортер, получив документы вступает во владение

товаром, и после этого представляет в свой банк поручение на перевод

средств. Банк импортера на основании этого заявления переводит валюту в

банк экспортера, направляя поручение через систему SWIFT (Всемирное

сообщество международных финансовых коммуникаций). В банке экспортера

проверяется подлинность поручения и зачисляется сумма на счет экспортера.

Заявление, имеющее исправление в наименовании и сумме иностранной

валюты или номере счета не принимаются к исполнению. Заявление на перевод

подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и

подтверждается печатью.

При экспортных операциях: Платежное поручение иностранных банков

поступает в виде почтовых или телеграфных переводов. Эти поручения должны

быть закодированы переводным ключом, используемым между банком и банком-

корреспондентом. Исполнение поручений, поступивших от иностранных банков

начинается с проверки и проставления штампа о подлинности ключа и подписей.

На каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер, т.е.

дебетуется счет «Ностро» того банка, откуда поступило платежное поручение и

кредитуется транзитный счет клиента. В тесте мемориального ордера

обязательно проставляется срок валютирования, указанный в платежном

поручении банка-корреспондента. В течение 5 банковских дней клиент должен

представить поручение на обязательную продажу в размере 50% от общей суммы

выручки в ин.валюте и остаток средств списывается на текущий валютный

счет клиента. Делается проводка:

Дт -кор.счет через который осуществляется перевод средств по

обязательной продаже.

Кт - транзитный счет клиента

Дт - Транзитный счет клиента

Кт - текущий валютный счет клиента

Дт - транзитный счет 50% обязательной продажи

Кт - позиционный счет

сумовой эквивалент зачисляется на текущий счет клиента

не по курсу ЦБ РУз, а по внутри банковскому курсу

Дт - позиционный счет

Кт - текущий валютный счет клиента

суммы документарных переводов числятся на промежуточном счете до

предоставления указанных в поручении документов. При неполучении

документов у иностранного банка запрашиваются инструкции относительно

перевода.

Банк извещает клиента о поступивших в его пользу платежных поручениях

иностранных банков. Для четкой работы работники отдела международных

расчетов регулярно сообщают своим клиентам о перечне корреспондентских

счетов банка внутри страны и за границей, чтобы клиент в момент заключения

контракта сообщил об этом фирме импортеру для четкого перевода средств.

При импортных операциях: здесь банк выполняет поручение своего

клиента, имеющего валютный счет на перевод средств за границу, согласно

контракта за:

n стоимость импортированного товара, товарных документов;

n в качестве авансовых платежей

n в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов;

n на другие цели, связанные с импортом и экспортом.

Перевод средств осуществляется банком также на основании заявления на

перевод. Клиент в нем указывает сумму перевода в ин.валюте, способ

выполнения перевода, наименование получателя его счет и наименование банка,

цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта,

наименование товара, номер своего счета, а также возможные расходы и

комиссия за выполнение перевода. Наименование получателя и его адрес

обычно указывается на английском языке или на немецком, французском.

Обязательно нужно уделить большое внимание правильности написания

реквизитов, потому что изменение хотя бы в одной букве названия фирмы или

ее адреса может привести к неисполнению перевода. Перевод подписывается

руководителями организации и заверяется печатью, а работник отдела

международных расчетов проверяет правильность оформления, сверяет подписи и

печати с образцами. Если дата не соответствует текущей дате, то перевод не

принимается к исполнению. Если перевод возвращается, то не позднее

следующего рабочего дня с письмом, в котором указывается причина возврата.

Если клиент принес заявление до 12-00, то перевод исполняется этим днем,

если после 12-00, то следующим рабочим днем. Для срочного перевода срок

исполнения 1 банковский день, для простого перевода - 2 банковских дня В

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9



© 2003-2013
Рефераты бесплатно, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.