просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за

неуплаты страховых премий;

— предъявление к оплате платежных документов (требований) при

отсутствии средств на банковском счете;

— появление практики покупки компанией товаров исключительно на

условиях предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о

значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При

выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять

меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка

совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности

компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк

должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи

обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —

объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для

каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92

г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то

будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди

кредиторов, требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объективная проверка

сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он

исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство

компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и

позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не

следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и

предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с

представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом

необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил

ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует

наметить план действий, который может включать:

— продажу активов;

— сокращение накладных расходов;

— изменение маркетинговой стратегии;

— смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого

следует прежде всего проверить документы и установить, что банк

действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем

необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это

дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант —

сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней,

то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче

кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и

погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за

просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении

любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства

выбранной схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за

непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности

в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о

требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и

проблемности их практического применения.

Глава 6. Кредитный риск и пути его снижения

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а

также выполняет важные функции в системе общественного производства. С

помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между

различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся

конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних

отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны

интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться

медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования

может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Ограниченность собственных финансовых ресурсов, обусловленная

размерами их накопления, может уменьшить возможности быстрого

реагирования хозяйствующих субъектов на имеющиеся условия

производства. Перераспределение финансовых средств на основе лишь их

дробления и объединения недостаточно эластично, так как для

осуществления этих процессов требуется время, определяемое

существующими правовыми нормами и развитостью инфраструктуры рынка.

Более удобен в этом отношении кредит, посредством которого в нужный

момент может быть удовлетворена потребность хозяйствующего субъекта.

Основными признаками кредитных отношений являются возвратность,

срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный

срок, они должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик

выплачивает определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не

берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить

процент на свой капитал, учитывая степень риска (то есть возможность

неуплаты заемщиком суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что,

используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет

достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода

для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке

инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в

данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение

кредитного риска, который может заключаться в просрочке заемщиком платежей

или даже невозврате долга.

При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает

сроки поступления платежей по кредитам. Поэтому невыполнение

заемщиками своих обязательств по платежам не только наносит банку

прямой урон, но и ведет к возникновению убытков, заключающихся в

недополучении прибыли из-за невозможности использовать задержанные

средства в запланированных операциях.

Если сумма просроченного долга существенна, это может сказаться на

устойчивости работы банка в целом. В 1994 году оказались

просроченными 20-25 процентов выданных кредитов, что явилось причиной

банкротств или нестабильного положения многих банков.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы,

увеличении доверия к российским банкам внутри страны и на

международном рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ

РФ ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны

осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются - вплоть

до отзыва лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке

прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти

ограничения.

Рассмотрим для примера требования к обязательному резервированию по

выдаваемым кредитам, подробно изложенные в Письме ЦБ РФ № 130а от 20

декабря 1994 года.

Резерв на возможные потери создается в обязательном порядке по всем

ссудам, выданным в рублях. Он используется только для покрытия

непогашенной клиентами банка ссудной задолженности по основному долгу.

Общая величина резерва должна уточняться (регулироваться) в

зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к

которой отнесена данная ссуда, не реже одного раза в квартал.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в

зависимости от наличия соответствующим образом оформленного реального

обеспечения, а также количества дней просрочки.

По обеспеченности ссуды подразделяют на обеспеченные, недостаточно

обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного

залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности

или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию

Правительства РФ или субъектов РФ, либо застрахованная в установленном

порядке.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая частичное обеспечение

(по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды), реальная (рыночная)

стоимость или способность реализации которого сомнительны.

Необеспеченная ссуда - ссуда, либо не имеющая обеспечения, либо

реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60

процентов от ее размера.

Величина резерва для каждой ссуды зависит от группы риска, к

которой отнесена ссуда. Группа риска определяется обеспеченностью

ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.

Риски можно подразделить на пять групп.

К первой группе риска "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по

которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг,

включая ссуды, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух

раз, а также обеспеченные просроченные до 30 дней. Под

стандартные ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по ссудам в размере не менее двух процентов от

величины выданных ссуд.

Ко второй группе "Нестандартные ссуды" относятся просроченные до 30

дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60

дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв

на возможные потери по нестандартным ссудам в размере пяти процентов от

величины выданных ссуд.

К третьей группе "Сомнительные ссуды" относятся просроченные до 30

дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней

недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней

обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины

выданных ссуд.

К четвертой группе "Опасные ссуды" относятся просроченные от 30 до

60 дней необеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней

недостаточно обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать

резерв на возможные потери по опасным ссудам в размере 75 процентов от

величины выданных ссуд.

К пятой группе "Безнадежные ссуды" относятся просроченные от 60 до

180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней.

Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по таким

ссудам в размере 100 процентов от величины выданных ссуд.

Рассмотрим прибыль от кредитования как разность между доходом по

кредиту и затратами. Доход можно оценить с помощью эквивалентной

процентной ставки, а затраты - через стоимость кредитных ресурсов с

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11