ценностей и готовая продукция. Иногда он может быть распространен на все

имущество заемщика, кроме предоставленного уже в твердый залог.

Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога принимается

залоговым кредитором, чаще всего банком. Это способ защиты заемщика от

претензий других кредиторов на его имущество в случае нарушения его

финансовой устойчивости.

- Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и

платежеспособности клиентов по выбранной методике.

На наш взгляд, раз в год (полугодие, квартал) при установлении

отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике

макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с

помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние

клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку

необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей,

дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере, за последние 18

месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на

период погашения займа.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ

применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной

кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить

величину потерь в случае его невозврата.

3. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную

передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием.

Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы,

связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически

полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.

При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды

должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму

процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска

должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного

для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному

на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то,

что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на

то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени

позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов

гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате

остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного

риска.

В практике коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой

широко используется система банковских гарантий. В зависимости от

количества банков, принимающих участие в гаранционных операциях, различают,

прямые, косвенные и посреднические операции.

Обычно основными элементами банковских гарантий являются сумма, условия

и срок выплаты. Существуют следующие типы банковских гарантий:

1. Гарантии выполнения договора или гарантии доставки (performance

bond, delivery guarantee). Их предоставляют предприятиям, которые должны

произвести доставку какого-то товара, обеспечить услугу или выполнить

инжиниринговую работу. Объектом гарантии является выполнение договорных

обязательств, в противном случае банк обязан выплатить определенную сумму

покупателю (потребителю). Модификацией этой гарантии является гарантия

уровня выполнения (performance guarantee, performance bond), которая

используется только при выполнении строительных, монтажных и других

конкретных инжиниринговых работ производственного назначения. В этом случае

банк обязывается выплатить определенную сумму при полном или частичном

невыполнении договорных обязательств.

2. Гарантии торга (bid bond, participation bond), которые

предоставляются участникам торгов с целью обеспечения наличия прайс-листов,

выполнения взятых на себя обязательств. В случае невыполнения условий

торгов банк также должен выплатить определенную сумму потерпевшей стороне.

3. Гарантии аванса (advance-payment guarantee) используются при

выполнении больших заказов: постройке зданий, сооружений. Так как заказ

выполняется в течение длительного периода времени, исполнитель должен быть

уверен, что по окончании работы потребитель не передумает и не откажется

произвести выплаты. Со своей стороны, потребитель должен быть уверен, что

получит заказанный товар в нужном количестве и качестве и точно в срок. При

невыполнении обязательств банк должен выплатить определенную сумму

потерпевшей стороне. Иногда сумма гарантий автоматически уменьшается по

мере выполнения некоторых этапов обязательств.

4. Гарантия отсутствующего коносамента (letter of indemnity)

предусматривает временное несовпадение между транспортировкой товаров и

пересылкой сопроводительных документов. С ее помощью снижается оплата по

снятию дополнительных складских помещений, оплата за простои транспортных

средств, снижается риск от доставки некачественного товара, товара, не

отвечающего всем оговоренным заранее требованиям, и т.д.

5. Гарантия неполной (некорректно составленной) документации (guarantee

in respect of inconsistent documents). Банк обеспечивает потребителя и/или

производителя необходимыми средствами для нормального продолжения

деятельности независимо от конкретной неблагоприятной ситуации, связанной с

неправильным оформлением сопроводительной документации.

6. Гарантия для таможенных властей (guarantee towards customs

authorities) выражается в обязательстве банков выплатить все таможенные

формальности, связанные с перевозкой товара.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем

риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

* предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов

анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о

деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и

посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой

цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом

уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга;

* динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска

увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся

инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью;

ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно

ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем

стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более

плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по

кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без

обеспечения и по краткосрочным операциям;

* диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она

может проявляться в различных видах:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству

клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи

большой суммы кредита объединяются несколько банков образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими

суммами от большего числа вкладчиков.

Так же одним из средств управления банковскими рисками является

страхование. Страхование является одним из способов защиты от возникающих в

ходе банковской деятельности рисков . С помощью страхования покрываются две

основные категории рисков: экономические и политические.

Многие государства (в основном западные) для стимулирования экспорта с

помощью государственных страховых агентств осуществляют страхование

экспортных кредитов от политического риска. Частные страховые общества

такого рода страхования обычно не проводят.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить

кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат

коммерческие кредиты (кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю),

банковские ссуды поставщику или покупателю. Обязательства и поручительства

по кредиту. Долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо

банка-кредитора в том, что в случае неплатежеспособности должника или

неоплаты долга по другим причинам погашения задолженности по

предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.

В международной практике страхование кредитов как специфический вид

страхования возникло в 19 веке и было порождено экономическими кризисами и

нестабильностью. Современные формы этот вид страхования принял только после

Второй мировой войны. В отечественной практике страхование кредитов

началось с 1990 года.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования

является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за

своевременное и полное погашение кредита (включая проценты за пользование

кредитом). Во втором случае страхователь-банк, а объект страхования-

ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное

и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Для заключения договора страхования (страхового свидетельства)

страхователь предоставляет страховщику определенный набор документов.

Перечень документов составляет страховщик. Основная цель предоставления

документации- определение степени страхового риска и расчет на ее основе

величины страховой премии (взноса).

Наиболее существенными моментами в страховании являются:

- размер ответственности, принимаемой страховщиком;

- определение страхового случая;

- порядок возмещения убытков;

- размер страхового тарифа и премии;

Условия соблюдения каждого из перечисленных моментов оговариваются

(устанавливаются) индивидуально. Однако слабость страхового надзора в

России приводит к появлению различного рода злоупотреблений. Чрезмерно

высокие страховые премии приводят к получению страховыми организациями

«незаработанной» прибыли; повышение издержек производства за счет страховых

платежей вызывает необоснованное повышение цен на товары и услуги.

И самое главное обстоятельство заключается в том, что коммерческие

банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование

кредитов как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской

деятельности. Практическое отсутствие страхового аудита и широкого

освещение в печати балансов страховых обществ ставит под сомнение

платежеспособность последних. С учетом этих недостатков процесс страхования

кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.

Зарубежная практика показывает, что в Австрии выдаваемый одному

заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка.

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты,

превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных

вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о

каждом депозите, составляющем 5% суммы всех депозитов.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий

предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства

перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного

фонда.

Таким образом, регулирование банковского риска базируется не на оценке

финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения

между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е.

предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия

возможных убытков в случае разорения клиентов.

Глава 3

Анализ банковских рисков

и методов их регулирования

(на материалах Самарского банка АК СБ РФ).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10