|
|М.П. | |М.П. |
Приложение № 10
Расчеты коэффициентов,
их анализ
и примерные
выводы-рекомендации
по заключению договора
Коэффициенты,
рассчитываемые при анализе кредитоспособности
предприятий-заемщиков
|№ |Название |Методика расчета коэффициентов |Оптимальные |
|п/|коэффициентов | |значения |
|п | | | |
|1.|Коэффициент | Денежные средства | |
| |ликвидности |+Краткосрочные финансовые вложения |более 0,7 |
| | |Краткосрочные обязательства | |
|2.|Коэффициент |Оборотные активы | |
| |покрытия |Краткосрочные обязательства |от 2,0 до 3,0 |
|3.|Коэффициент |Источники собственных средств | |
| |автономии |Валюта (итог) баланса |более 0,5 |
|4.|Коэффициент | | |
| |соотношения |Источники заемных средств |менее 1,0 |
| |заемных и |Источники собственных средств | |
| |собственных | | |
| |средств | | |
|5.|Наличие | |Достаточны для |
| |собственных |Источники собственных средств |покрытия запасов и |
| |оборотных |+ Долгосрочные кредиты и займы |затрат, а также |
| |средств |- Внеоборотные активы |краткосрочных |
| | | |финансовых вложений |
|6.|Коэффициент | | |
| |обеспеченности |Собственные оборотные средства |Более 0,6-0,8 |
| |запасов и |запасы и затраты | |
| |затрат | | |
| |собственными | | |
| |источниками | | |
|7.|Коэффициент |Собственные оборотные средства | |
| |маневренности |Источники собственных средств |более 0,5 |
| |собственных | | |
| |средств | | |
Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
|№ |Наименование |1 класс - |П класс - |Ш класс - |
|п/п|показателей |надежный |неустойчивый |ненадежный |
| | |заемщик |заемщик |заемщик |
|1. |Коэффициент ликвидности|0,7 и более |от 0,5 до 0,7 |Менее 0,5 |
|2. |Коэффициент покрытия |2,0 и более |от 1,0 до 2,0 |Менее 1,0 |
|3. |Коэффициент автономии |Более 0,5 |от 0,4 до 0,5 |Менее 0,4 |
|4. |Наличие собственных |Достаточны для |Достаточны для|не покрывают |
| |оборотных средств |покрытия запасов|покрытия |запасов и |
| | |и затрат, а |запасов и |затрат |
| | |также |затрат | |
| | |краткосрочных | | |
| | |финансовых | | |
| | |вложений | | |
|5. |Коэффициент соотношения| Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность|
| |заемных и собственных |предприятия |
| |средств | |
Макет таблицы для оценки класса
кредитоспособности предприятия-заемщика
|№ |Показатели |на начало |на конец года|изменения |
| | |года | |(+,-) |
|1. |Коэффициент ликвидности | | | |
|2. |Коэффициент покрытия | | | |
|3. |Коэффициент автономии | | | |
|4. |Коэффициент соотношения | | | |
| |заемных и собственных | | | |
| |средств | | | |
|5. |Наличие собственных | | | |
| |оборотных средств | | | |
|6. |Коэффициент обеспеченности | | | |
| |запасов и затрат | | | |
| |собственными источниками | | | |
|7. |Коэффициент маневренности | | | |
| |собственных средств | | | |
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Аэлита»
1. Коэффициент ликвидности
292343 - 126826 - 127
на начало года = ---------------------------------- = 0,57 II
класс
290617
387235 - 149069 - 1043
на конец года = ---------------------------------- = 0,87
I класс
338415 - 64371
2. Коэффициент покрытия
292343 - 1610
на начало года = ------------------------ = 1,0 II класс
290617
387235 - 11610
на конец года = ------------------------ = 1,37 I
класс
338415 - 64371
3. Коэффициент автономии
388242
на начало года = --------------- = 0,57 I класс
678859
450336
на конец года = --------------- = 0,57 I класс
788751
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
290617
на начало года = -------------- = 0,75 I класс
388242
338415
на конец года = -------------- = 0,75 I класс
450336
5. Наличие собственных оборотных средств
на начало года = 388242 - 386516 = 1726
на конец года = 450336 - 401516 = 48820
Запасы и затраты
на начало года = 126826 + 127 = 126953
на конец года = 149069 + 1043 = 150112
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
на начало года = 1726 - 126953 = -125227 не покрыты
на конец года = 48820 - 150112 = - 101292 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
1726
на начало года = ------------ = 0,01
126953
48820
на конец года = ------------- = 0,33
150112
7. Коэффициент маневренности собственных средств
1726
на начало года = ------------ = 0,004
388242
48820
на конец года = ------------- = 0,11
450336
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»
|№ |Показатели |на начало |на конец года|изменения |
| | |года | |(+,-) |
|1. |Коэффициент ликвидности |0,57 |0,87 |+0,30 |
|2. |Коэффициент покрытия |1,0 |1,37 |+0,37 |
|3. |Коэффициент автономии |0,57 |0,57 |- |
|4. |Коэффициент соотношения | | | |
| |заемных и собственных |0,75 |0,75 |- |
| |средств | | | |
|5. |Наличие собственных |1726 |48820 |+47094 |
| |оборотных средств | | | |
|6. |Коэффициент обеспеченности| | | |
| |запасов и затрат |0,01 |0,33 |+0,32 |
| |собственными источниками | | | |
|7. |Коэффициент маневренности |0,004 |0,11 |0,106 |
| |собственных средств | | | |
Вывод: Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что
предприятие «Аэлита» относится ко П классу кредитоспособности,
то есть является неустойчивым заемщиком. По сравнению с началом
года, финансовое положение предприятия несколько улучшилось: так
как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия, возросло
наличие собственных оборотных средств. Ранее полученная
краткосрочная ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень
коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными
источниками, а также коэффициента маневренности - очень низок.
Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не
достаточно для покрытия запасов и затрат.
Таким образом, можно констатировать, что предприятие
испытывает финансовые затруднения. Решение вопроса о выдаче
ссуды может быть принято после маркетингового исследования рынка
ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
1. Коэффициент ликвидности
161440 - 120980
на начало года = --------------------------- = 0,52 II
класс
78920 - 590
374440 - 279010
на конец года = --------------------------- = 0,51 II
класс
188350 - 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 - 4000
на начало года = ----------------------- = 2,01 I класс
78920 - 590
374440
на конец года = ----------------------- = 2,01 I
класс
188350 - 2060
3. Коэффициент автономии
279270
на начало года = --------------- = 0,59 I класс
473340
333790
на конец года = --------------- = 0,59 I класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
115150 + 78920
на начало года = ------------------------- = 0,69 I
класс
279270
43600 + 188350
на конец года = ------------------------- = 0,69 I
класс
333790
5. Наличие собственных оборотных средств
на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520
на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090
Запасы и затраты
на начало года = 120980
на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не покрыты
на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
82520
на начало года = ------------ = 0,68
120980
186090
на конец года = ------------- = 0,67
279010
7. Коэффициент маневренности собственных средств
82520
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
| 
