Бизнес план пивоваренного завода

Материалы библиотеки "Корпоративные финансы" (http://www.cfin.ru)

Бизнес-план

N-ский пивоваренный завод

Москва, 1998

Оглавление

РЕЗЮМЕ 2

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 11

ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА 27

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 33

ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ 36

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ 40

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ 48

ФОРМИРОВАНИЕ ПОТОКА ЧИСТЫХ СРЕДСТВ 53

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ 55

СТРАХОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО РИСКА И ЮРИДИЧЕСКАЯ ЗАЩИТА 58

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 66

РЕЗЮМЕ

Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на N-ском

пивоваренном заводе разработан на основании решения Совета директоров

Открытого акционерного общества «N-ский пивоваренный завод».

Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению

бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции

МРР-4.2.03-1-95», утвержденными распоряжением Правительства Москвы от

27.01.95г. №84-РЗП.

«N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Московского

региона более 50 лет. Максимальная производственная мощность N-ПЗ

составляет 8,3 млн.Дал пива в год, в 1996г. было произведено 4,6 млн.Дал,

на 1997г. запланировано 5,0 млн.Дал. В настоящее время завод выпускает 5

сортов пива и является владельцем двух собственных защищенных марок пива:

«N-ское» (светлое), «N-ское» (темное).

Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой

продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов:

в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт-

Петербургский пивной аукцион-97» пиво «N-ское» (темное) получило Большую

Золотую медаль;

в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в

г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N-

ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции;

на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.:

- пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,

- пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,

- пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль.

В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки

пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году.

N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Московского региона (по состоянию на

1997г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при

условии реализации настоящего инвестиционного проекта.

N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в

своем составе солодовенный цех, полностью обеспечен энергоресурсами и

водой. Численность промышленно-производственного персонала N-ПЗ составляет

635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования N-ПЗ

составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости

произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие

производства.

Целью инвестиционного проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод»

является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на

уровне 8 317 тысяч Дал в год и, по мере освоения капиталовложений,

увеличение объема производства и реализации пива до 12 317 тысяч Дал в год.

Выход на указанный объем реализации планируется в 1999 г. за счет повышения

качества и стойкости пива и расширения рынков сбыта в результате

совершенствования деятельности в области маркетинга.

Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие

задачи:

4. замена существующих установок новым более эффективным

высококачественным оборудованием;

5. освоение и продвижение на рынок новых сортов пива;

6. переход к использованию новых видов тары;

7. проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и

продвижению продукции.

Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в

соответствии с поставленными целями, являются:

направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;

2. направленность на вытеснение с рынка пива Московского региона

импортной продукции;

3. направленность на повышение производственно-технологического

потенциала и конкурентноспособности Московского предприятия;

4. направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;

5. направленность на реконструкцию действующего производства.

Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-

планом, определена в24 млн.USD, которые предоставляются в виде

инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной

выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга

в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата

кредита приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

|Показатели, млн. USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |2002 |

|Получен кредит |20,0 |4,0 | | | | |

|Плата за кредит | |3,85 |4,2 |4,2 |4,2 |4,2 |

|Возврат кредита | | | | | |24,0 |

Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод»

основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития

предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции.

Распределение прибыли N-ПЗ и поступлений в бюджет, планируемое в

соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

| |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|

|Наименование |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |

| |I | |I | |I | |I | |I | |

|статьи |199|199|199|199|199|200|200|200|200|200|

| |7 |8 |8 |9 |9 |0 |0 |1 |1 |2 |

|Выручка (тыс. $) |

|пиво массовых сортов |122|122|203|203|301|301|301|301|301|301|

| |50 |50 |77 |77 |77 |77 |77 |77 |77 |77 |

|пиво дорогих сортов |900|900|149|149|221|221|221|221|221|221|

| |0 |0 |71 |71 |71 |71 |71 |71 |71 |71 |

|Всего (тыс.$) |212|212|353|353|523|523|523|523|523|523|

| |50 |50 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |

|Налоги (п.авт.дорог) 2,5% |531|531|884|884|130|130|130|130|130|130|

| | | | | |9 |9 |9 |9 |9 |9 |

|Чистый объем продаж |207|207|344|344|510|510|510|510|510|510|

|(тыс.$) |19 |19 |64 |64 |39 |39 |39 |39 |39 |39 |

|Прямые издержки (тыс. $) |

|пиво массовых сортов |775|775|129|129|191|191|191|191|191|191|

| |6 |6 |01 |01 |06 |06 |06 |06 |06 |06 |

|пиво дорогих сортов |664|664|110|110|163|163|163|163|163|163|

| |8 |8 |58 |58 |77 |77 |77 |77 |77 |77 |

|Всего (тыс.$) |144|144|239|239|354|354|354|354|354|354|

| |04 |04 |60 |60 |83 |83 |83 |83 |83 |83 |

|ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |631|631|105|105|155|155|155|155|155|155|

| |5 |5 |04 |04 |56 |56 |56 |56 |56 |56 |

|Общие издержки (тыс. $) |

|Производство |200|200|200|200|200|200|200|200|200|200|

| |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |

|Управление |438|438|438|438|438|438|438|438|438|438|

|Всего (тыс.$) |244|244|244|244|244|244|244|244|244|244|

| |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |

|Амортизация |0 |211|351|1 |1 |1 |1 |944|944|944|

| | | | |069|069|069|069| | | |

|Процентн. платежи по | |385| |420| |420| |420| |420|

|кредитам | |0 | |0 | |0 | |0 | |0 |

|Прибыль до выплаты налога |387|-18|771|279|120|784|120|797|121|797|

|(тыс. $) |3 |8 |1 |3 |45 |5 |45 |0 |70 |0 |

|Налог на прибыль |135|-66|269|978|421|274|421|278|425|278|

| |5 | |9 | |6 |6 |6 |9 |9 |9 |

|ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |251|-12|501|181|782|509|782|518|791|518|

| |7 |2 |2 |5 |9 |9 |9 |0 |0 |0 |

Поток чистых средств инвестиционного проекта развития N-ПЗ, формируемый

на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов (активов и

пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязательствам и др,

приведен в таблице 1.3. Денежные поступления от сбыта продукции

скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

Таблица 1.3.

| |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|

|Наименование |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |

| |I | |I | |I | |I | |I | |

|статьи |199|199|199|199|199|200|200|200|200|200|

| |7 |8 |8 |9 |9 |0 |0 |1 |1 |2 |

|Поступления от сбыта продукции (тыс. $) |

|пиво массовых сортов |147|147|244|244|362|362|362|362|362|362|

| |00 |00 |52 |52 |12 |12 |12 |12 |12 |12 |

|пиво дорогих сортов |108|108|179|179|266|266|266|266|266|266|

| |00 |00 |65 |65 |05 |05 |05 |05 |05 |05 |

|Всего (тыс.$) |255|255|424|424|628|628|628|628|628|628|

| |00 |00 |17 |17 |17 |17 |17 |17 |17 |17 |

|Прямые издержки (тыс. $) |

|пиво массовых сортов |930|930|154|154|229|229|229|229|229|229|

| |7,2|7,2|82 |82 |27 |27 |27 |27 |27 |27 |

|пиво дорогих сортов |797|797|132|132|196|196|196|196|196|196|

| |7,6|7,6|70 |70 |52 |52 |52 |52 |52 |52 |

|Всего (тыс.$) |172|172|287|287|425|425|425|425|425|425|

| |85 |85 |52 |52 |79 |79 |79 |79 |79 |79 |

|Общие издержки (тыс. $) |

|Производство |240|240|240|240|240|240|240|240|240|240|

| |5 |5 |5 |5 |5 |5 |5 |5 |5 |5 |

|Управление |526|526|526|526|526|526|526|526|526|526|

|Всего (тыс.$) |293|293|293|293|293|293|293|293|293|293|

| |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Налоги |2 |2 |4 |4 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |

| |768|522|276|708|308|702|602|702|602|192|

|Cash-Flow от оперативной |251|276|645|602|999|960|970|960|970|101|

|деятельн. |7 |3 |9 |6 |9 |4 |5 |4 |5 |15 |

|Затраты на приобретение |200|400| | | | | | | | |

|активов |00 |0 | | | | | | | | |

|Поступления от реализации | | | | | | | | | | |

|активов | | | | | | | | | | |

|Cash-Flow от инвестицион. |-20|-40| | | | | | | | |

|деятельн. |000|00 | | | | | | | | |

|Собственный капитал | | | | | | | | | | |

|Займы |200|400| | | | | | | | |

| |00 |0 | | | | | | | | |

|Выплаты в погашение займов| | | | | | | | | |240|

| | | | | | | | | | |00 |

|Выплаты % по займам |0 |385| |420| |420| |420| |420|

| | |0 | |0 | |0 | |0 | |0 |

|Выплаты дивидендов | | | | | | | | | | |

|Cash-Flow от финансовой |200|150|0 |-42|0 |-42|0 |-42|0 |-28|

|деятельн. |00 | | |00 | |00 | |00 | |200|

|Баланс наличн. на начало |0 |251|143|788|971|197|251|348|402|499|

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10