|
|ДКВР-4 | | | | | | | |
|Монтаж |00 |250 |00 |0 | |«Продмонтаж» | |
|оборудования | | | | | | | |
|8. |00 |1600|400 |0 |2000 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|солодового | | | | | | |30.12.9|
|цеха: | | | | | | |8 |
|Приобретение |00 |0 |400 |0 | |«Данбру» | |
|вентиляционной | | | | | | | |
|системы | | | | | | | |
|Замена |00 |100 |00 |0 | |«Данбру» | |
|вентиляционной | | | | | | | |
|системы | | | | | | | |
|солодороститель| | | | | | | |
|ных ящиков | | | | | | | |
|Восстановление |00 |400 |00 |0 | |«Данбру» | |
|камер | | | | | | | |
|кондиционирован| | | | | | | |
|ия | | | | | | | |
|Автоматизация |0 |1100|00 |0 | |«Данбру» | |
|технологических| | | | | | | |
|режимов | | | | | | | |
|ИТОГО: |1700|4325|1797| |24000 | | |
| | | |5 | | | | |
4Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям
расходования средств приведены в таблице 6.2.
Таблица 6.2.
| |Всего, |В том числе по годам |
|Вид капиталовложений |млн. |инвестиционного цикла |
| |USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |
|1.Стоимость |17,975 |17,975|- |- |- |- |
|технологического | | | | | | |
|оборудования | | | | | | |
|2.Стоимость |6,025 |2,025 |4,0 |- |- |- |
|строительномонтажных работ| | | | | | |
|Итого: |24,0 |20,0 |4,0 |- |- |- |
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются
издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и
распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-
ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3,
6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3,
6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение
переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и
постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного
анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет
заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ.
Существенное расширение численности данных подразделений проектом не
предусматривается.
Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью
самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия
устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а
также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не
включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных
отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ
представляется нецелесообразным.
Таблица 6.3
Общая смета затрат
| |VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|
|Наименование |XII | |XII | |XII | |XII | |XII | |
|продукта |1997|1998|1998|1999|1999|2000|2000|2001|2001|2002|
|Материальные затраты | | | | | | | | | | |
|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |
|пиво массовых сортов | | | | | | | | | | |
|Сырье |3024|3024|5030|5030|7449|7449|7449|7449|7449|7449|
|Вспомогательные материалы|1092|1092|1816|1816|2690|2690|2690|2690|2690|2690|
|Вода |2086|2086|3470|3470|5139|5139|5139|5139|5139|5139|
|Газ |630 |630 |1048|1048|1552|1552|1552|1552|1552|1552|
|Электроэнергия |924 |924 |1537|1537|2276|2276|2276|2276|2276|2276|
|Всего пиво массовых |7756|7756|1290|1290|1910|1910|1910|1910|1910|1910|
|сортов | | |1 |1 |6 |6 |6 |6 |6 |6 |
|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |
|пиво дорогих сортов | | | | | | | | | | |
|Сырье |2592|2592|4312|4312|6385|6385|6385|6385|6385|6385|
|Вспомогательные материалы|936 |936 |1557|1557|2306|2306|2306|2306|2306|2306|
|Вода |1788|1788|2974|2974|4405|4405|4405|4405|4405|4405|
|Газ |540 |540 |898,|898,|1330|1330|1330|1330|1330|1330|
| | | |2 |2 | | | | | | |
|Электроэнергия |792 |792 |1317|1317|1951|1951|1951|1951|1951|1951|
|Всего пиво дорогих сортов|6648|6648|1105|1105|1637|1637|1637|1637|1637|1637|
| | | |8 |8 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |
|Всего материальных затрат| | | | | | | | | | |
|Сырье |5616|5616|9342|9342|1383|1383|1383|1383|1383|1383|
| | | | | |4 |4 |4 |4 |4 |4 |
|Вспомогательные материалы|2028|2028|3373|3373|4996|4996|4996|4996|4996|4996|
|Вода |3874|3874|6444|6444|9543|9543|9543|9543|9543|9543|
|Газ |1170|1170|1946|1946|2882|2882|2882|2882|2882|2882|
|Электроэнергия |1716|1716|2854|2854|4227|4227|4227|4227|4227|4227|
|Всего материальных затрат|1440|1440|2396|2396|3548|3548|3548|3548|3548|3548|
| |4 |4 |0 |0 |3 |3 |3 |3 |3 |3 |
|Фонд оплаты труда | | | | | | | | | | |
|Зарплата производственных|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|
|рабочих | | | | | | | | | | |
|Зарплата управленческого |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |
|персона... | | | | | | | | | | |
|Всего фонд оплаты труда |1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|
|Отчисления в социальные | | | | | | | | | | |
|фонды | | | | | | | | | | |
|Выплаты в пенсионный фонд|449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |
|Выплаты в фонд соц. |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |
|страхования | | | | | | | | | | |
|Выплаты в фонд |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |
|мед.страхования | | | | | | | | | | |
|Выплаты в фонд занятости |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |
|Всего отчисления в |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |
|социальные фонды | | | | | | | | | | |
|Амортизация |0 |211 |351 |1069|1069|1069|1069|944 |944 |944 |
|Общепроизводственные |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |
|затраты | | | | | | | | | | |
|Сбытовые расходы |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |
|Итого себестоимость |1746|1767|2736|2808|3961|3961|3961|3948|3948|3948|
|продукции |3 |3 |9 |7 |1 |1 |1 |6 |6 |6 |
С целью систематизации структуры затрат по проекту из общего объема
общепроизводственных затрат (таблица 6.7) была выделена зарплата
производственных рабочих, которая в таблице 6.3 приведена в разделе «Фонд
оплаты труда».
Таблица 6.4.
Прямые издержки. Продукт: пиво массовых сортов (на 1000 Дал)
|Наименование |Сумма, $ US |
|Сырье |1728,00 |
|Вспомогательные материалы |624,00 |
|Газ |360,00 |
|Электроэнергия |528,00 |
|Вода |1192,00 |
|Всего |4432,00 $ US |
Таблица 6.5.
Прямые издержки. Продукт: пиво дорогих сортов (на 1000 Дал)
|Наименование |Сумма, $ US |
|Вода |2384,00 |
|Сырье |3456,00 |
|Газ |720,00 |
|Электроэнергия |1056,00 |
|Вспомогательные. Материалы |1248,00 |
|Всего |8864,00 $ US |
Таблица 6.6.
Общие издержки. Управление
|Наименование |$ US |Выплаты |В течение... |
|Зарплата управленческого |53000 |ежемесячно |всего проекта |
|персонала | | | |
|Сбытовые издержки |20000 |ежемесячно |всего проекта |
Таблица 6.7.
Общие издержки. Производство
|Наименование |$ US |Выплаты |В течение... |
|зарплата производственных | | | |
|рабочих |214000 |ежемесячно |всего проекта |
|Земля |30000 |ежеквартально | |
|Вода |70000 |ежемесячно. | |
|Электроэнергия |25000 |ежемесячно. | |
|Газ |15000 |ежемесячно. | |
Распределение расходов по обслуживанию инвестиционного кредита
приведены в таблице 6.8.
Таблица 6.8.
|Показатели, млн. USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |2001 |
|Получен кредит |20,0 |4,0 | | | | |
|Плата за кредит | |3,85 |4,2 |4,2 |4,2 |4,2 |
|Возврат кредита | | | | | |24,0 |
Сводные данные о затратах по годам реализации проекта развития
производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» приведены в
таблице 6.9.
Таблица 6.9.
| |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|
|Наименование |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |
| |I | |I | |I | |I | |I | |
|продукта |199|199|199|199|199|200|200|200|200|200|
| |7 |8 |8 |9 |9 |0 |0 |1 |1 |2 |
|Капитальные вложения | | | | | | | | | | |
|(единовременные затраты) | | | | | | | | | | |
|1.Стоимость |179|- | | | | | | | | |
|технологического |75 | | | | | | | | | |
|оборудования | | | | | | | | | | |
|2.Стоимость |202|400| | | | | | | | |
|строительно-монтажных |5 |0 | | | | | | | | |
|работ | | | | | | | | | | |
|Итого капитальные |200|400| | | | | | | | |
|вложений |00 |0 | | | | | | | | |
|Прямые издержки. | | | | | | | | | | |
|Пиво массовых сортов |775|775|129|129|191|191|191|191|191|19|
| |6 |6 |01 |01 |06 |06 |06 |06 |06 |10|
| | | | | | | | | | |6 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
| 
